🚗 Передача сотруднику лизингового автомобиля: что нужно знать?

У многих организаций нет собственного автопарка, но при этом работа в них подразумевает частые разъезды. В такой ситуации взять в лизинг автомобиль для сотрудника — нормальная практика. Главное, правильно оформить сделку и учесть все риски.

⬅️ Суть лизинговой схемы 

Лизинг — это долгосрочная аренда имущества с правом его выкупа по окончании срока договора.

В зависимости от договоренностей, автомобиль может остаться на балансе организации либо перейти в собственность сотрудника. 

⬅️ Как передать автомобиль сотруднику?

Оформить передачу автомобиля в пользование сотруднику для служебных и личных целей можно договором сублизинга.
Однако для этого сначала необходимо получить согласие лизингодателя (п. 2 ст. 615 ГК РФ, п. 2 ст. 8 Федерального закона от 29 октября 1998 г. Nº 164-Ф3 «0 финансовой аренде (лизинге)»).

Если лизингодатель одобрил заключение договора сублизинга, нужно согласовать условия. В частности необходимо предусмотреть способ передачи автомобиля сотруднику, методику распределения расходов на содержание и использование автомобиля в служебных и личных целях, порядок оплаты этих расходов.

⬅️ Преимущества лизинговой схемы для компании

Выгода реализации лизинговой схемы для компании заключается в экономии на налогах:

🔻Лизингополучатели, работающие на ОСН, могут получить до 40% стоимости контракта обратно за счет налога на доход и НДС

🔻Лизингополучатели, работающие на УСН 15%, могут получить 15% стоимости контракта обратно за счет налога на доход

🔻Дополнительно можно получить экономию на отчислениях в социальные фонды с той суммы заработной платы сотрудника, которая ежемесячно удерживается для оплаты лизинговых платежей 

⬅️ Риски лизинговой схемы для компании:  

🔻Сотрудник может уволиться раньше, чем закончится срок лизингового договора. В таком случае у компании останется не нужный ей автомобиль 

🔻Расходы, которые не связаны с использованием автомобиля в служебных целях, должны осуществляются за счет сотрудника или компенсироваться им, во избежание возникновения обязанности удержания НДФЛ, уплаты страховых взносов, а также НДС

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🔵 Дайджест за неделю 11.11 - 17.11 

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ В России создадут единый реестр компаний и товаров для биологической безопасности. Соответствующий законопроект был внесен в Госдуму 15 ноября. Ведение реестра обеспечит своевременное реагирование на возникающие биологические угрозы. 

➡️ Депутаты призвали проверить на фальшивость скидки при распродажах на маркетплейсах. Многие продавцы заранее поднимают цены, а во время распродаж «скидывают» их. Подобные махинации можно отнести к недобросовестной конкуренции и попытке ввести потребителей в заблуждение. Обращение направлено в ФАС России и Роспотребнадзор.

➡️ Минэнерго предложило запретить майнить криптовалюту в ряде регионов с декабря 2024 года. Речь идет о населенных пунктах Иркутской области, Бурятии и Забайкальского края. Вопрос будет рассмотрен 18 ноября.

➡️ Проект бюджета на 2025 -2027 гг. принят во втором чтении. Было внесено около 900 поправок с общим объемом перераспределения средств около 8 трлн руб. 

➡️ В Московской области с 2025 года вырастут ставки налога на игорный бизнес. Максимальная ставка составит 10 млн руб. в месяц. Сейчас она варьируется в пределах 2,5–3 млн руб.

➡️ Научным организациям могут разрешить не применять ККТ. Речь идет о случаях оказания образовательных услуг населению. Мера позволит снизить бюрократическую нагрузку на научные организации.

➡️ С 1 декабря 2024 иностранцы при въезде в РФ станут сдавать биометрические данные. Эксперимент пройдет в Шереметьево, Домодедово, Внуково, Жуковском и автомобильном грузопассажирском пункте Маштаково. 

➡️ Госдума приняла закон о штрафах в 60 млн руб. за подделку документов иностранцам. К ответственности будут привлекать организации, содействующие иностранцам в незаконном получении права на въезд в страну или трудоустройство.

➡️ Госдума приняла закон о запрете в России пропаганды чайлдфри. За его нарушение могут быть назначены штрафы до 5 млн. руб. 

➡️ Штрафы за нарушение работодателем обязанности по квоте для инвалидов повысят. Их размер для должностных лиц составит  от 20 тыс. до 30 тыс., для ИП — от 30 тыс. до 50 тыс., для юрлиц — от 50 тыс. до 100 тыс.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💬 «С нами работает самозанятый, который также работает по трудовому договору в другой компании, но у нас по итогу года получает больше, чем на основной работе. Является ли это налоговым риском?».

🗣 «Такая ситуация не несет в себе налоговые риски. И так можно работать. Главное — не превышать лимиты».

Напомним, годовой доход исполнителя не может превышать 2,4 млн руб.

При превышении лимита сотрудничать с ним как с самозанятым больше нельзя. С этого момента компания обязана платить налоги за исполнителя: 13% НДФЛ и страховые взносы.

Опасность для работодателя — не заметить, что самозанятый превысил лимит, и продолжать сотрудничать как обычно.

Если не заплатить налоги — будут пени за просрочку и штраф за невыполнение функций налогового агента❗️

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

💳 Россиянам стали чаще блокировать личные банковские карты 

И все из-за нового закона 161-ФЗ, вступившего в силу в июле 2024 года. Согласно ему, банки обязаны проверять все переводы клиентов на предмет мошенничества.

Действуют организации в следующем порядке:

1️⃣ Проверяют перевод по списку признаков мошеннических операций. В него в том числе входят такие:

➖ Совершение операции с устройства, которое ранее использовалось злоумышленниками
➖ Перевод в адрес пользователя, в отношении которого возбуждено уголовное дело
➖ Выполнение клиентом нехарактерной для него операции

2️⃣ Если есть хотя бы один признак, банки блокируют операцию. Затем связываются с клиентом и уточняют, действительно ли он осуществлял перевод.

3️⃣ Если клиент утверждает, что добровольно отправил деньги, проводят операцию. Если нет — возвращают деньги на счет.

Банки также блокируют подозрительные карты и счета.

Основные причины для этого:

➖ Мошенники открыли счет в банке от имени человека и получали на него деньги
➖ Клиент осуществил крупный перевод между своими счетами
➖ Клиент получил подозрительный входящий перевод

Держатель карты, которого заподозрили в мошенничестве, попадает в реестр ЦБ «О случаях и попытках осуществления перевода денежных средств без согласия клиента». Если произошла ошибка, то для исключения из реестра необходимо подать заявление в регулятор.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

😈 Внешне благополучный контрагент с вежливым отделом продаж в действительности может оказаться фирмой с огромными долгами, судами и директором в бегах

Поэтому каждая организация обязана проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента.

То есть, перед началом сотрудничества оценить его деловую репутацию, платежеспособность и ресурсы.

В противном случае, ФНС может посчитать, что компания получает необоснованную налоговую выгоду, снять вычеты по НДС или доначислить налог на прибыль.

Анастасия Филиппова в рамках семинара «Налоговая поддержка в строительной отрасли» рассказала, как обезопасить себя от претензий налоговой ⤵️

Для этого каждой компании необходимо разработать регламент и прописать в нем порядок проверки контрагентов.

При составлении регламента нужно принять во внимание особенности сделки, ее значимость для налогоплательщика с учетом характера и объемов его деятельности.

🗣 «Если мы подписываем многомиллионный контракт, есть смысл съездить к контрагенту, сфотографировать офис и технику, познакомиться со всеми и даже сделать совместное фото». 

Если же это разовая сделка на закупку кофе в одном из десяти филиалов - налогоплательщик не должен проводить детективное расследование о контрагенте.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

Даниил Егоров подвел итоги налоговых поступлений за 10 месяцев на встрече с президентом России Владимиром Путиным

📈 46 трлн рублей поступило в бюджетную систему России за 10 месяцев 2024 года, что почти на 20%, или 8 трлн рублей, больше, чем за аналогичный период прошлого года, доложил руководитель ФНС России Даниил Егоров на рабочей встрече с президентом России Владимиром Путиным.

📊 До конца года ожидается, что в бюджетную систему будет собрано 55,6 трлн рублей. По федеральному бюджету - практически 30% роста. Ненефтегазовые доходы выросли на 21%.

«При этом у нас и налог на добавленную стоимость также на 22%, и рост розницы – 22%. Так совпало»

, - добавил Даниил Егоров.

📈 Аналогичный рост ФНС России фиксирует в сфере розничной торговли, что сопоставимо с ростом доходов граждан на 22%. Также кратно увеличилась доля онлайн-торговли в общем объеме розницы крупнейших ритейлеров: с 6% в 2019 году до 42% в 2024.

Большинство занятых в онлайн-торговле – это малый бизнес, для них особенно актуально, что со следующего года налоговый режим автоУСН смогут вводить все регионы, и его начнут применять продавцы на маркетплейсах, отметил Даниил Егоров:

«Эта такая система, где теперь не налогоплательщики заполняют декларации, а мы заполняем за них декларации. Мы собираем все данные банковской системы, все онлайн-данные кассовых машин, обрабатываем их и предоставляем налогоплательщикам, по сути, предзаполненную декларацию. Они нас могут поправить или согласиться с нашими данными».

Он также отметил эффекты, которые удалось достичь благодаря внедрению Единого налогового счета в прошлом году. По словам Даниила Егорова, в два раза сократилось количество должников, а это 20 млн плательщиков:

«Это значит, что раз они не должники, мы не выносим обеспечительные меры, мы не приостанавливаем операции по счетам, а это очень чувствительные меры для людей и компаний. Мы не идем в суд. У нас в год сократилось количество документов, которые мы передаем в суд на 3 миллиона».

В завершение встречи Даниил Егоров поблагодарил президента за поддержку работы Налоговой службы в рамках 🤝🤝🤝, в результате которой удалось договориться об обмене информацией о проблемах налогоплательщиков стран Содружества:

«То есть если российская компания работает в Китае, Индии, в ЮАР или где-то еще, она может не сама спрашивать ту юрисдикцию, а может спросить через нас. И конечно, наши коммуникации позволяют решать проблемы налогоплательщиков совсем на другом уровне. Все это мы грузим на единую платформу вопросов и ответов и таким образом, по сути, создаем сеть налоговых администраций, помогающих как внешнеэкономической деятельности, так и просто работе в отдельных территориях стран БРИКС».

#президентрф

🎉 ФНС России - 34 года

Хотим отметить важный момент из праздничного доклада Даниила Егорова президенту:

«До конца года ожидается, что в бюджетную систему будет собрано 55,6 трлн рублей»

При том, что за 10 месяцев 2024 года было собрано 46 трлн., за оставшееся время налоговая планирует дособрать 17% от годового плана. А значит, налогоплательщиков ожидает горячий сезон.

Компании сейчас активно получают пугающие письма из инспекций с указанием добровольно произвести уточнения по налоговым декларациям или явиться на рабочую встречу.

🤝 Если и вы столкнулись с повышенным вниманием налоговой - рекомендуем обратиться за помщью к специалистам.
Начать можно с БЕСПЛАТНОЙ КОНСУЛЬТАЦИИ. Записаться - как всегда - можно на нашем сайте.

________

🔵 Дайджест за неделю 18.11 – 24.11

Собрали самое важное, чтобы вы ничего не упустили

➡️ Роскомнадзор отчитался о блогерских страницах, которые прошли регистрацию. Ведомство получило почти 29 000 заявлений о регистрации каналов и страниц в соцсетях с аудиторией более 10 000. пользователей. В список попало 14 000 блогов.

➡️ Правительство досрочно снимет запрет экспорта бензина. Об этом сообщил вице-премьер Александр Новак. Документы уже готовятся и могут быть представлены в ближайшие дни. 

➡️ Российские кредитные организации готовятся предложить новый механизм оплаты покупок через Bluetooth. Система будет работать как ушедший из России Apple Pay.  «Сбер» намерен запустить такой сервис уже во второй половине 2025 г.

➡️ Участников Военного инновационного технополиса «Эра» Министерства обороны РФ освободят от НДС с 1 января 2025 года. Кроме того, они смогут применять единый пониженный тариф страховых взносов. Льготы рассчитаны на 10 лет.

➡️ Минимальный срок владения недвижимостью могут сократить до 3 лет. Соответствующий законопроект внесен в Госдуму. В настоящее время для освобождения от НДФЛ доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, владеть им необходимо не менее 5 лет. 

➡️ НДС на социально значимые товары предлагают снизить с 10% до 5%. В их числе молоко, яйца, мясо, соль и сахар. В случае принятия поправок в налоговое законодательство изменения вступят в силу с 1 января 2026 года. 

➡️ Самозанятым могут увеличить лимит доходов для применения спецрежима до 4,2 млн руб. Внесенным в Госдуму законопроектом предусмотрен поэтапный рост порогового значения до 2028 года. 

➡️ ЦБ покидает первый зампред Ольга Скоробогатова — один из трех первых заместителей Эльвиры Набиуллиной. Именно под ее кураторством были запущены карты «Мир» и Система быстрых платежей, а также начато создание цифрового рубля. 

➡️ В Госдуму внесли поправки об отмене штрафов КоАП за непредставление налоговой декларации и информации для налогового контроля. Законопроект разработан для устранения двойного привлечения к ответственности граждан и должностных лиц. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🤩Что делать, если вы получили письмо счастья приглашение на рабочее совещание в налоговую?

➡️ До явки в инспекцию. Подготовьте все документы и информацию, которые указаны в уведомлении. А также проанализируйте ситуацию и возможные вопросы от инспекторов. 

➡️ На встрече. Пригласите с собой налогового юриста — не надо пытаться самостоятельно справиться с ситуацией. 

«Слушайте, уточняйте, задавайте вопросы. Никаких мнений — ни негативных, ни позитивных — высказывать не нужно. Как и давать обещаний по поводу сдачи уточненки» — подчеркивает эксперт ЦФУ ГРУПП.

➡️ После встречи. По окончании совещания выдается рабочий протокол, на который нужно ответить до определенной даты. 

«Когда у вас приглашенный юрист, вы можете продлевать сроки, вступать в переписку,  переговоры и даже торги с инспекций, чтобы продлить сроки или уменьшить суммы».

Затем направляется письменный ответ-возражение на протокол. Например, вы можете решить уточниться на каких-то условиях или, наоборот, не собираетесь сдавать декларацию. Варианты могут быть самые разные, в зависимости от выбранной стратегии.

❕Однако налогоплательщики, которые решат не сдавать декларацию, могут регулярно получать приглашения на совещания в налоговую по одному и тому же вопросу. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

😎 Минфин назвал ситуацию, когда на упрощенке можно не начислять НДС 

В письме Минфина от 03.10.2024 № 03-07-11/95799 сказано, что если товары / работы / услуги на упрощенке были реализованы в 2024 году, а оплата будет получена только в 2025-м, то НДС можно не начислять.

💭 Дело в том, что упрощенцы станут плательщиками НДС только с 1 января 2025 года. Поэтому, если они получат оплату за товары / работы / услуги, которые продали до этого момента, оснований для расчета налога не будет.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!