💼 Заблокировали счет по 115-ФЗ: как вернуть деньги?

Когда счет заблокирован по 115-ФЗ, у многих клиентов возникает закономерный вопрос: что делать с оставшимися на счете деньгами?

Банки нередко предлагают «удобный» вариант — закрыть счет и перевести остаток средств в другой банк. На первый взгляд — логичное решение, которое позволит получить деньги уже через 2–3 месяца. Но есть важные нюансы, о которых редко говорят.

‼️ После закрытия счета банк уведомляет Росфинмониторинг и ЦБ. Эта информация попадает в систему межбанковского взаимодействия. Поэтому другие банки также могут заблокировать счет, на который пришли средства, и в результате клиент лишается возможности реабилитироваться.

В ряде случаев деньги просто зависают на корреспондентских счетах и не доходят до получателя. Разблокировать их — задача не из простых.

🗣 Важно: разблокировка счета — более надежный путь. Да, процесс может быть долгим, но он дает шанс сохранить финансовую репутацию и доступ к банковским услугам в будущем.

Если ваш счет попал под блокировку — не спешите принимать первое предложение от банка. Лучше разобраться в деталях и выбрать стратегию, которая действительно работает.

📲 Нужна помощь в разблокировке счета? Обращайтесь в ЦФУ ГРУПП!

#115_ФЗ

⏲ ФНС опубликовала отраслевые бенчмарки за 2024 год по налоговой нагрузке и рентабельности активов и продаж

Спойлер: налоговая нагрузка за год снизилась на 0,4%; самая высокая нагрузка отмечена в секторе добычи полезных ископаемых (46,2%), а самая низкая — в секторе торговли и ремонта транспорта (3,4%).

Показатели позволят одним глазком взглянуть на свой бизнес, так сказать, с обратной стороны, из кресла инспектора. А заодно - сигнализируют о возможных неприятностях: в ФНС их используют для анализа рисков и выявления отклонений от среднеотраслевых показателей (а ещё – как маркер подозрительности в АСК НДС-2 и других автоматизированных системах).

Проще говоря, это ориентиры, при помощи которых инспектор определяет, кого стоит «осчастливить» проверкой в 2025 году.

Вы в зоне риска, если:
❌налоговая нагрузка ниже средней по отрасли
❌рентабельность по прибыли отличается от средних значений на 10% и больше

📎 Кстати! На портале ФНС есть удобный калькулятор для расчета налоговой нагрузки. Правда, работает только если вы на ОСНО.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🤷‍♀️ УСН «Доходы», а налоговая требует документы по расходам: как ответить грамотно и не навредить себе? 

Рассказывает Лилия Бондарь, налоговый эксперт компании ЦФУ ГРУПП.

Владельцы бизнеса на УСН «Доходы» все чаще получают от налоговой требования предоставить пояснения и документы по расходным операциям. На первый взгляд — абсурд: при такой системе налогообложения расходы не участвуют в расчете налога. 

Но такие запросы — не случайность, и игнорировать их опасно ‼️

Что на самом деле проверяет налоговая?

Чаще всего такие запросы появляются, если налоговая предполагает, что:

☁️товар завозился без растаможки
☁️расчеты велись наличными
☁️маркировка и документы отсутствуют

Если вы не можете подтвердить закупку, ИФНС делает вывод: товар получен безвозмездно, а это, согласно ст. 250 НК РФ, внереализационный доход, подлежащий налогообложению. И тогда начинается цепная реакция: доначисления, пени, блокировки, а иногда и интерес со стороны правоохранительных органов.

❌ Чего не стоит делать:

☁️игнорировать требование
☁️писать прямо: «Мы на УСН “Доходы”, а значит, ничего не обязаны»

✅ Как правильно ответить:

Корректная позиция — юридически обоснованный, дипломатичный ответ, который:

☁️подтверждает, что вы применяете УСН с объектом «доходы»
☁️вежливо просит уточнить, к каким именно операциям и разделам отчетности у инспекции возникли вопросы
☁️уточняет, какие конкретно документы они хотят получить
☁️ссылается на то, что расходы в расчет налоговой базы не включаются

📝 Пример формулировки:

«Организация применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы», в связи с чем налоговая база формируется исключительно на основании поступлений. Расходы при формировании налоговой базы не учитываются. Просим уточнить, к каким операциям и каким разделам декларации у вас имеются вопросы, а также предоставить перечень запрашиваемых документов».

Такой подход демонстрирует добросовестность, снижает вероятность агрессивных действий со стороны ИФНС и оставляет пространство для дальнейших корректных пояснений, если это будет необходимо.

🔐 Не знаете, как правильно ответить на требование налоговой? Эксперты ЦФУ ГРУПП подготовят корректный и юридически выверенный ответ с учетом специфики бизнеса, потенциальных рисков, сложившейся административной и судебной практики.

📲 Записаться на консультацию

#Проверки

👩‍💻 Минфин VS Верховный суд: можно ли блокировать личные счета ИП?

Минфин считает, что да, и в своем письме от 06.11.2024 № 03-02-08/109096 ссылается на статью 76 НК: налоговая может приостанавливать операции по счетам ИП, даже если они открыты для личных нужд. Логика тут простая: если физлицо обладает статусом ИП, любой его счет = счет налогоплательщика, а значит может быть заблокирован.

А вот Верховный суд убеждён: не всё так однозначно.

Ещё в 2021 году СКЭС в определении № 305-ЭС-21-6579 разъяснила, что внесудебное взыскание по статье 46 НК в отношении личных счетов не применяется. Минфин, кстати, тогда с этим согласился (письмо от 16.11.2021 № 03-02-11/92305).

ВС подчеркнул: деньги всех физлиц подпадают под ст. 48 НК РФ; в соответствии с ней взыскать личные деньги по решению налоговой нельзя — только через суд.

Значит, деньги на личных счетах неприкосновенны ❓

❌ Увы, это не так. Просто так взять и заморозить счёт с личными деньгами ИП во внесудебном порядке нельзя, это пока что незаконно. Поэтому для взыскания налоговикам придётся идти в суд и доказывать, что средства на счету связаны с бизнесом.

❗️ Если вы столкнулись с блокировкой личного счёта ИП, не пускайте ситуацию на самотёк и сразу обращайтесь в ЦФУ ГРУПП: наши эксперты знают, как действовать в таких ситуациях, и умеют добиваться результата.

#115_ФЗ

🔒 Блокировка счета по 115‑ФЗ — прямой путь к исключению из ЕГРЮЛ и ликвидации компании

Блокировка банковского счета в рамках исполнения 115‑ФЗ — это не просто техническая приостановка операций. В ряде случаев она становится первым шагом к исключению компании из ЕГРЮЛ и ее последующей ликвидации.

Что происходит после блокировки❓

Когда банк фиксирует признаки сомнительной деятельности, он приостанавливает операции по счету. С этого момента компания теряет возможность вести хозяйственную деятельность: прием оплаты, расчеты с контрагентами, уплата налогов становятся невозможными.

Кроме того, банк присваивает компании одну из степеней риска:

⏺желтая зона— средний уровень риска
⏺красная зона — высокий уровень риска

Если компания попала в красную зону, у нее есть ровно 6 месяцев, чтобы пройти процедуру реабилитации через Межведомственную комиссию при ЦБ РФ. Если в течение этого срока организация не инициирует обращение в комиссию, либо комиссия не примет решение в ее пользу — компания будет ликвидирована в судебном порядке. 

🔐 При блокировке по 115‑ФЗ цена промедления — ликвидация бизнеса. Действовать нужно быстро, профессионально и безошибочно — для этого обращайтесь в ЦФУ ГРУПП. 

📲 Записаться на консультацию

#115_ФЗ

👩‍💻 Что налоговая видит на hh.ru (и как использует против вас)

Сайты вроде hh.ru воспринимаются как безобидный инструмент для подбора персонала. Но для налоговой — это открытая карта вашей бизнес-структуры: скриншоты с «хедхантера» всё чаще оказываются в материалах проверок и судебных дел.

Объясняем, как это работает.

📁 HR размещает вакансии от имени АО «Рога и копыта». Но в профиле — розничная сеть, география по всей стране, обязанности линейного персонала. С юристами и налоговыми консультантами, конечно же, никто при этом не консультируется.

В итоге в протоколе осмотра сайта появляются формулировки вроде:

…вакансии размещены от имени ООО «Рога и копыта — Центральный офис»; при этом в описании указаны точки по всей стране, включая Новосибирск, Тольятти и Ростов…

Инспектору этого будет достаточно, чтобы:
▪️ поставить под сомнение обоснованность управленческой модели;
▪️ признать дробление искусственным, а документооборот — фиктивным;
▪️ заблокировать счета;
▪️ доначислить налоги.

💬 По оценке эксперта ЦФУ ГРУПП Анастасии Филипповой, информация из Интернета регулярно используется в делах по дроблению:

HH.ru — официальный источник, который можно приобщить как доказательство, наряду с соцсетями, сайтом компании и сведениями с 2ГИС.

📁 А письмо ФНС от 03.11.2021 № ЕА-4-15/15530 прямо предписывает инспекторам анализировать открытые источники в рамках контрольных мероприятий.

❗️ Налоговая смотрит в те же источники, что и ваши соискатели. Но выводы делает совсем другие. Мы знаем, как ФНС видит ваш бизнес. Поможем вам это учесть заранее. Всё, что от вас требуется — оставить заявку.

#Дробление