🚨 Проект закона, вызвавший бурю в деловых кругах, официально опубликован.

Да — публикация не означает, что закон принят. Он всё ещё будет проходить стандартные законодательные процедуры согласования и принятия. Однако если закон примут, изменения вступят в силу УЖЕ с 1 января 2026 года.

Из предложенного в законопроекте:

🔻 УСН без НДС: ограничение всего 10 млн
Перешагнули порог — готовьтесь к НДС, с декларациями и новыми обязательствами

🔻 НДС: базовая ставка 22% (вместо 20%)
«Льготные» ставки — 5% при доходе до 250 млн, 7% при доходе до 450 млн

🔻 Патент: лимит сокращают с 60 до 10 млн руб.
Для перевозчиков и розницы патент вообще отменяется. Если в 2025 совокупная выручка по УСН + патенту превысит 10 млн, то с 2026 года — автоматический переход на НДС

🔻 Отмена льгот по страховым взносам для малого и среднего бизнеса (30% вместо 15%).

🔻Авансовый НДС и борьба с серым импортом
Ввоз товаров в Россию будет возможен только при наличии документа о предстоящей поставке и внесении авансового платежа по НДС. При этом будет проходить выборочная проверка наличия этого документа со стороны мобильных групп таможенных органов.

И это только часть предстоящих нововведений.

Друзья, совет один — начинать пересчитывать финмодели, планировать с учетом новой налоговой нагрузки, готовить инфраструктуру и людей к новой отчетности.

👉 А мы готовы помочь разобраться во всех тонкостях.

⚠️ «Серый» импорт остановят на таможне

Власти всерьёз нацелились на борьбу с серым импортом и карго-схемами.

В проекте федерального бюджета обозначены 3 ключевых новации:

1️⃣ Обязательное подтверждение ожидания поставки. Теперь без документа о предстоящем ввозе товар просто не пройдёт границу

2️⃣ Обеспечительный платёж, фактически «авансовый НДС», который импортеру придётся внести заранее

3️⃣ Усиление контроля мобильными группами, которые будут осуществлять выборочную проверку документов

☝🏻 Официально власти всячески подчеркивают: это не барьеры, а контроль, призванный выровнять условия конкуренции и снизить демпинг со стороны «серого» импорта. Для бизнеса же всё одно — новые правила означают рост нагрузки и новые требования к подготовке документов.

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

💸 Ошибка в работе с самозанятыми, которая стоит 500 000 рублей

🎙 Реальный случай из практики ЦФУ ГРУПП
(аудиосообщение от клиента можно послушать выше 👆)

Клиент регулярно работал с самозанятыми и был уверен: бухгалтерия всё контролирует. Но однажды пришло требование из налоговой — и оказалось, что ему грозят доначисления минимум на 250 000 руб. (с учетом того, что часть самозанятых удастся «отбить»), а в худшем сценарии — 500 000 руб. И это без учета штрафов.

Что сделала налоговая 👇

• проанализировала сайт компании — какие услуги реально оказывают
• проверила вакансии на hh.ru — нашла объявления с окладом на позиции помощника и бизнес-аналитика
• подняла платежи за полгода — регулярные выплаты одним и тем же людям
• сравнила даты и суммы — у одного подрядчика по 3–4 платежа в месяц, у другого стабильные 75 000 руб.

Инспекция сопоставила факты и сделала вывод: люди работают как штатные сотрудники, а не как подрядчики.

⚠️ После этого компания получила официальное требование. Но бухгалтерия клиента не стала предпринимать каких-либо действий, не объяснила клиенту, чем это грозит, и отправила документы «как есть».

В итоге бизнес оказался под угрозой полумиллионных доначислений

👩🏻‍💻 Чтобы предупредить такие ситуации, эксперты ЦФУ ГРУПП разработали «Пакет по работе с самозанятыми». Это комплексное решение для безопасного сотрудничества с плательщиками НПД, разработанное на основе актуальной судебной практики и опыта налогового консультирования. В него входят:

— готовая база документов и образцов
— видео-инструкция с разбором нюансов
— личная консультация эксперта ЦФУ ГРУПП

👉 Купить

🗣️ Владимир Путин: «В зоне особого внимания должна быть борьба с теневым сектором и уклонением от уплаты налогов»

15 сентября президент на совещании по экономическим вопросам поручил проработать новые механизмы контроля, которые должны вывести бизнес из тени, укрепить бюджет и повысить экономическую стабильность страны.

📊 Статистика ФНС подтверждает курс на ужесточение:

🔻 в I полугодии 2025 года только 2,56% выездных проверок завершились без штрафов и доначислений

🔻 средние суммы доначислений впечатляют: в Москве — 120,68 млн руб., в Санкт-Петербурге — 247,79 млн руб.

🔻 особенно часто претензии возникают при дроблении бизнеса, изменении квалификации сделок и реструктуризации компаний

Государство усиливает контроль, налоговые проверки становятся всё более прицельными и результативными. Для бизнеса это означает рост рисков и необходимость заранее оценивать налоговые последствия каждой операции.

👉 Рекомендуем компаниям пересмотреть схемы работы и подготовиться к возможным проверкам, чтобы минимизировать доначисления и штрафы. Для этого обращайтесь в ЦФУ ГРУПП!

➡️ Налоговый аудит 
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

Продукты для бизнеса:
➡️Самодиагностика дробления
➡️Пакет по работе с самозанятыми
➡️Ответы на требования ФНС
➡️Эффективное участие в рабочих совещаниях с ФНС

📄 Новые обязанности упрощенцев, которые с 1 января 2026 года станут плательщиками НДС

С 1 января 2026 года лимит освобождения от НДС для компаний и ИП на УСН планируют снизить с 60 до 10 млн руб. Бизнес с доходом свыше будет платить НДС.

В этом случае возрастет не только финансовая, но и административная нагрузка. Плательщикам НДС на УСН потребуется 👇

🔻 Оформлять и направлять контрагентам УПД для учёта НДС и вычетов

🔻 Вести книгу продаж — реестр всех операций, по которым компания начисляет НДС к уплате

🔻 Вести книгу покупок. Позволяет заявлять налоговые вычеты (при выборе ставки 22/10%)

🔻Сдавать декларации по НДС. Подают строго в электронном виде. Срок — ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

🔻 Отвечать на требования ФНС — инспекторы регулярно запрашивают пояснения по операциям, не облагаемым НДС (раздел 7 декларации). Нужно принять, проверить и направить ответ в срок.

🔻 Комментировать расхождения с контрагентами — при несовпадениях между книгой продаж и книгой покупок налоговая направит запросы обеим сторонам.

🔻 Отслеживать НДС с авансов — вовремя восстанавливать налог после отгрузки или оказания услуг, чтобы не получить доначисления.

🔻 Контролировать «безопасный уровень вычетов» — слишком высокий процент вычетов по отношению к начисленному НДС почти гарантирует требование пояснений (при выборе ставки 22/10%)

➡️ Профессиональная налоговая консультация
➡️ Аутсорсинг бухгалтерии
➡️ О ЦФУ ГРУПП

Налоговая реформа-2026: что теряют IT-компании и как сохранить льготы?

С такими вопросами обращается каждый первый клиент из сферы IT.
Ведь отрасль ждут серьёзные перемены:

«…сейчас очень много всяких нововведений… и с двадцать шестого ещё будут какие-то изменения. Мы хотим понять, что нам нужно сделать и каким образом нам нужно оформлять договора, акты, счета, или, может быть, что-то в 1С… чтобы как можно больше сохранить льгот… чтобы нам не попасть на большой НДС».

👉 Коротко о главном:

🟦общая ставка НДС с 1 января 2026 года повышается до 22%;
🟦отмена льготного НДС на реализацию ПО
🟦снижение лимитов по НДС на УСН до 10 млн
🟦повышение ставки страховых взносов для ИТ-компаний
🟦отмена льготных страховых взносов для субъектов МСП
🟦запрет на совмещение льгот для IT-компаний и резидентов Сколково
🟦усиление налогового контроля при отмене моратория на проверки ИТ-компаний

❌ В 2026 году правила станут жёстче, а проверки — строже, даже в it-отрасли.
Самое время привести дела в порядок и подготовиться к новым реалиям. Записывайтесь на консультацию – и эксперты ЦФУ ГРУПП помогут спланировать налоговые платежи и выстроить оптимальную финмодель с учетом изменений

➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП

☠️ ФНС закрутила гайки: меньше смягчающих обстоятельств — больше штрафов

До недавнего времени налогоплательщики могли эффективно снижать размер штрафов, заявляя разные смягчающие обстоятельства. Судебная практика шла навстречу, поэтому схема была довольно простая: нарушил — признал вину, назвал десяток смягчающих обстоятельств, и размер штрафа снижался в разы.

Алгоритм расчета снижения штрафа по смягчающим обстоятельствам выглядел так: за 1 смягчающее обстоятельство штраф снижался в два раза, а каждое новое увеличивало сумму смягчения в геометрической прогрессии. То есть, за 2 обстоятельства штраф снижался в четыре раза, за три — в восемь, за четыре — в 16 раз и т. д.

✖️ Больше такой волшебной налоговой математики не будет.

ФНС рекомендовала инспекциям действовать жестче. Введена верхняя планка — штраф нельзя снижать больше чем в 10 раз, а также минимальные пороги:

🔵для компаний не менее 10 тыс. ₽
🔵для ИП и НКО — 3 тыс. ₽
🔵для граждан — 1 тыс. ₽

Жестче стал и сам подход:

— Благотворительность зачтут только при ощутимых суммах — например, если пожертвования составляют больше 5% дохода.
— Финансовые трудности, которые могут возникнуть после уплаты штрафа, больше не учитываются.
— При умышленных схемах уклонения штраф можно снизить максимум вдвое.

Раньше налоговая могла проявить снисходительность, инспектор по внутреннему убеждению мог снизить взыскание до чисто символических значений — особенно в случае чистосердечного признания, наличия смягчающих обстоятельств и быстрой уплаты штрафов.

– подчеркивает ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» ЦФУ ГРУПП Лилия Бондарь.

👉 Ставки выросли. Теперь ключевая развилка — на этапе предпроверочного анализа: именно здесь формируется «портрет» компании и позиция инспекции. Любая небрежность — повод для жёстких (и дорогостоящих) санкций, «разбавить» которые набором смягчающих обстоятельств станет сложнее.

Отвечать на требования налоговых органов правильно и защитить свои права поможет комплексное решение ЦФУ ГРУПП «Ответы на требования ФНС». Оно включает:

1️⃣ Подробный чек-лист с классификацией всех типов требований ФНС, сроками ответов и последствиями нарушения, информацией о правах налогоплательщика и пределах полномочий ФНС

2️⃣ Видео-инструкцию по применению чек-листа

3️⃣ Образцы ответов на требования по дроблению, самозанятым, НДС и т.д.

4️⃣ Персональную налоговую консультацию от экспертов ЦФУ ГРУПП