⚠️ Расширение подозрительных операций: что теперь под прицелом банков?

Банк России обновил перечень операций, которые кредитные организации обязаны отслеживать. Формально правила вступили в силу 13 августа, но по факту банки применяли их и раньше — теперь все закреплено официально.

Подробнее об изменениях рассказал практикующий юрист, эксперт ЦФУ ГРУПП по работе со 115-ФЗ Эльдар Ботников.

— Регулярные переводы физлицам. Если компания часто перечисляет деньги на счета физических лиц, у банка может возникнуть подозрение в выплате серых зарплат, обналичивании выручки или уходе от налогов. Особое внимание сейчас уделяется расчетам с самозанятыми — банки проверяют, не скрываются ли под ними фактические трудовые отношения.

— Расчеты корпоративными картами. Под подозрение попадают платежи корпоративными картами. Несмотря на то, что карта оформлена на компанию, банки все чаще рассматривают такие расчеты как способ «безналичной компенсации наличной выручки». Особенно внимательно анализируются покупки товаров повседневного спроса, стройматериалов, автомобилей, туров и медуслуг — именно в этих категориях чаще всего выявляются признаки обналичивания.

🔐 Что делать бизнесу?
Не стоит ждать блокировки — лучше действовать на опережение. Проверьте структуру своих операций, регулярность переводов и экономическую логику платежей.

📞 Если вы хотите убедиться, что ваши операции не вызывают вопросов у банка, — обратитесь в ЦФУ ГРУПП. Мы поможем оценить риски и выстроить юридическую систему защиты, чтобы избежать блокировок и сохранить стабильную работу компании.

➡️ Консультация по 115-ФЗ
➡️ Продукт «Превентивная защита бизнеса по 115-ФЗ»
➡️ Разблокировка счета по 115-ФЗ
➡️ О ЦФУ ГРУПП

❌ «Так делать нельзя» — или всё-таки можно? Делаем списание правильно

Обратилась клиентка:

«У нас вопрос списания брака. Не было пожара, ни наводнения, ничего не было. Списание копилось 5-6 лет. Провели инвентаризацию и списали этот брак. Бухгалтер сказал, так делать нельзя, налоговая не примет акт. Но там уже приличная сумма. Соответственно, налог тоже, особенно 25% сейчас. Как быть нам в этой ситуации?»

Ужас бухгалтера можно понять: для налоговой разовое списание за пять-шесть лет выглядит очень подозрительно. По этим материалам уже заявлен входной НДС, отчётность за прошлые годы закрыта, учесть её в этом отчётном периоде нельзя.

«Хуже того: инспектор может предположить, что большие остатки появились не потому, что производственные материалы залежались на складе, а из-за того, что компания покупала бумажный НДС, который нагенерил виртуальные остатки»»

— комментирует руководитель направления налоговой экспертизы ЦФУ ГРУПП Анастасия Козленко.

🧮 Как списывать правильно?

На производстве всегда устанавливается норма списания материалов. Что, буквально — на одну булочку нужно какое-то определенное количество муки. Но при этом в себестоимость закладывается и потеря материала: мыши съели, брак, булочки сгорели – и это списывается.

🔵Если норм нет, их можно утвердить внутренним приказом — главное, чтобы расчёты были экономически обоснованы и подтверждались технологией

🔵Списания нужно делать постепенно, а не одним махом за несколько лет

🔵Учесть расходы прошлых лет в текущем периоде можно только в пределах трёхлетнего срока — через корректировку отчётности за соответствующие периоды

➡️ Налоговый аудит
➡️ Налоговое планирование
➡️ О ЦФУ ГРУПП