➕1️⃣ критерий подмены трудовых отношений: кто из работодателей в зоне риска?

Минтруд готовит новый индикатор риска подмены трудовых отношений самозанятостью. Если проект приказа утвердят, у Роструда появится еще одно основание для внеплановых проверок работодателей.

👩🏻‍💻 Под индикатор риска попадают компании, у которых:

— более 10 сотрудников увольняются
— в следующем квартале регистрируются как самозанятые и начинают оказывать услуги по гражданско-правовым договорам
— их средний ежемесячный доход от такой деятельности превышает 25 000 руб.

☝️ Причем не имеет значения, продолжили ли самозанятые сотрудничество с той же организацией или вместе стали оказывать услуги другому заказчику — индикатор риска все равно сработает.

💬 «Бывший работодатель не может в течение двух лет пользоваться услугами самозанятых по ГПД. Но если он делает это не напрямую, через другую компанию, которая взаимодействует с самозанятыми — в таком случае нарушения выявить сложнее. Для этого и был разработан новый индикатор риска» — замглавы Минтруда Дмитрий Платыгин.

Планируется, что приказ будет действовать до 31 декабря 2027 года.

➡️ Налоговая консультация
➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🚚 Налоговый контроль переносят «за ленточку»: правила ввоза из ЕАЭС на авто ужесточат

С 1 апреля вводят СПОТ — систему подтверждения ожидания товаров. Теперь, вместо камеральных и выездных проверок, налоговый контроль будут проводить до пересечения границы.

⚠️ Сначала проект запустят в пилотном режиме: контролер будет проверять наличие документа о поставке, но обеспечительный платёж вносить пока не нужно — это придётся делать с 1 июля.

В рамках СПОТ необходимо:

— подать документ о предстоящей поставке (ДОПП)
— внести обеспечительный платеж
— получить QR-код и предъявить его таможенникам при ввозе товаров.

📝 Документ о поставке представляет импортер или посредник, который будет отчитываться по косвенным налогам. На каждую перевозку подается отдельный документ, отправить его нужно за 2 дня до ввоза.

❌ Если документа о поставке и QR-кода не будет, въезд в Россию автомобиля с грузом запретят.

Также перед отправкой груза перевозчику нужно проверить статус документа о поставке:

1️⃣ Отсканировать QR-код и перейти по ссылке.

2️⃣ Если статус «Обеспечен», можно ввозить. Если нет — груз не пропустят, пока заказчик транспортной услуги не предоставит корректный ДОПП и QR-код.

👉🏻 Ввозите товары из ЕАЭС?
Напишите нам — эксперты ЦФУ рассчитают стоимость партии и помогут законно сэкономить на пошлинах и НДС до 10 раз.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🥷🏻 Нужно больше золота: налоговики идут на крайние меры

В Воронежской области ИФНС решила повысить собираемость налогов нетривиальным способом: налоговики вышли на трассу.

🚔 Уже год в регионе действует проект «Паутина»: инспекторы вместе с полицией задерживают на трассах автомобили должников-физлиц, а приставы тут же, на месте, оформляют арест. За год задержали 430 автомобилей, в бюджеты всех уровней поступило более 43 млн рублей, а общий размер задолженности за год снизился на 15%.

Это не первый смелый эксперимент налоговиков из Воронежской области: в ноябре в соцсетях завирусился ролик, в котором ↖️ сотрудницы 16-й межрайонной ИФНС перепели «Базовый минимум», чтобы напомнить гражданам о сроках уплаты имущественных налогов.

🔍 Справочно: по оценке Минфина, за первые два месяца года доходы федерального бюджета составили 4767 млрд рублей — на 10,8% ниже, чем годом ранее. Главная причина — обвал нефтегазовых доходов: они упали до 826 млрд рублей, на 47% меньше, чем год назад.

➡️ Подготовка ответов на требования налоговой
➡️ Помощь при налоговых проверках
➡️ О ЦФУ ГРУПП

🖥 Ваш ИТ тормозит бизнес? Всё поправимо!

Мы в ЦФУ ГРУПП давно помогаем предпринимателям повышать рентабельность бизнеса через работу с налогами, бухгалтерией и логистикой.

Теперь в нашей группе компаний появилось новое ИТ-направление — «Сфера кода», которая помогает бизнесу повышать эффективность через работу с ИТ.

«Сфера кода» — это команда инженеров и разработчиков, которые, в том числе, занимались технической стороной проектов ЦФУ: инфраструктурой, автоматизацией процессов, внедрением Битрикс24 и интеграциями.

🚀 Также эти специалисты работали с РЖД, Ситибанком, Альфа-Банком, BMW и другими крупными компаниями.

3 решения от «Сферы кода», которые могут быть полезны вам уже сейчас:

🛡️ ИТ-аудит

Разберём, как устроена ваша ИТ-инфраструктура, найдём узкие места и подготовим план развития

✨ ИТ-подписка

Сделаем для вас внешний ИТ-департамент «под ключ»: возьмём на себя техподдержку, безопасность, DevOps, Битрикс24, контроль ИТ-функций и ответственность за все процессы

🤝 Оценка ИТ-команд

Проведём независимую оценку внутренней или подрядной ИТ-команды: проанализируем процессы, компетенции и эффективность

Отзыв клиента:

Начали с аудита, по его итогам навели порядок и разобрались с регламентами хранения доступов. Перестроили поддержку Битрикс24 — теперь система масштабируется вместе с бизнесом. Сроки выполнения задач сократились в несколько раз

👉🏻 Остались вопросы? Напишите нам — расскажем подробнее.

Меры по обелению экономики обсудили на V Петербургском налоговом форуме ➡️

План по обелению отдельных секторов экономики разработан по поручению президента и одобрен правительством в конце 2025 года. В него включены меры по контролю:

🔹 оборота наличных
🔹 маркированных товаров
🔹 онлайн-касс

Ожидается, что эффект от внедрения плана по обелению составит от 0,3% до 0,4% ВВП в год.

«Был сформирован план, который правительство планирует реализовать в течение этого года, чтобы повысить собираемость налогов через обеление, через борьбу с недобросовестными практиками и обеспечить дополнительные поступления налогов и равные условия для всех субъектов экономической деятельности. План охватывает шесть основных направлений. Первое - это торговля в рамках ЕАЭС. Здесь будут предприняты определенные шаги с тем, чтобы законом установленные налоги платили все без исключения»,

– отметил Алексей Сазанов.

📆 Национальную систему подтверждения ожидания товаров планируется внедрить уже с 1 апреля.
Сначала в качестве пилота, с возможностью настроить бизнес-процессы и не уплачивать обеспечительный платеж. С 1 сентября система заработает в полную силу.

➡️ Основная идея – отказ от прежнего подхода, когда контроль товаров происходил уже после ввоза в страну.

При этом, как отметил руководитель ФНС России Даниил Егоров, важно учитывать интересы мелкого бизнеса, через который идет значительный объем импорта:

«Экономика приспосабливается. И те товары, которые нам хочется, чтобы были у нас как у потребителей, теперь идут через мелкую розницу. И наша задача очень аккуратно сделать так, чтобы это было прозрачно».

Также обсудили растущую роль маркетплейсов в экономике.

➡️ В 2025 году объем интернет-торговли составил более 11 трлн рублей, что на 28% больше чем годом ранее. Если говорить о доле интернет-торговли в общем объеме розницы, то эта доля выросла до 19%, а в некоторых регионах до 35%.

По словам Даниила Егорова, цифровые платформы дают ряд преимуществ, которыми необходимо пользоваться.

«Маркетплейсы у нас сегодня драйверы. Мы знаем выручку каждого продавца и можем легко ее сравнить с декларациями, которые заявляются в налоговую службу. Мы понимаем, что они обладают большим знанием о клиентах, продавцах. Мы сегодня в рамках эксперимента, а потом выйдем с предложением в Думу, обмениваемся и готовы дальше обмениваться рисками. Наша идея в том, что не надо выходить на малую компанию с проверкой. Ну будем мы ее полгода проверять, вы же понимаете, чем закончится проверка малой компании на упрощенке, когда ей вменят общий оборот по налогам? Это банкротство 90%. А мы предлагаем, чтобы уже на маркетплейсе их сразу предупреждали, что ты идешь не туда, откорректируйся. Нам кажется это более эффективная система»,

– отметил Даниил Егоров.

🔄 Смещение фокуса внимания Налоговой службы с контрольной работы на аналитику и профилактику нарушений – это тенденция не одного года. Разработки в этом направлении в итоге оказываются полезными не только налоговикам, но и бизнесу. Речь идет о скоринге для оценки финансово-хозяйственной деятельности контрагентов.

✅ Вице-губернатор Санкт-Петербурга Алексей Корабельников согласился, что различные рейтинги, которые позволяют государству выбирать ответственных подрядчиков, а бизнесу – надежных партнеров, значительно упрощают взаимодействие:

«Есть у нас и в России инструмент – это ЭКГ-рейтинг, который создается при поддержке Федеральной налоговой службы. В 42 регионах нашей страны даже приняты законы об ответственном ведении бизнеса. Основная цель – это предоставление режима наибольшего благоприятствования тем компаниям, которые с высоким рейтингом».

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣

#мероприятия_фнс

Решили подхватить инициативу инспекторов из Воронежа и креативно привлечь внимание к вопросу осознанного применения налоговых схем в вашем бизнесе.

Девушки сделали за нас все, но и мы старались ) 🦋

Хороших выходных! ❤️💙❤️💙❤️

🖥 Читайте ЦФУ в MAX

Из-за замедления Telegram могут возникать проблемы с просмотром публикаций, фото и видео.

Если у вас есть сложности с загрузкой, рекомендуем ↖️ подписаться на наш канал в MAX.

🔎 Во время предпроверочного анализа договорились с налоговой о графике выплат задолженности. Всё согласовали с управлением, платили строго. Но как только на счёт поступили деньги — инспекция изменила договорённости. Что делать?

Во время предпроверочного анализа налоговая нередко предлагает бизнесу урегулировать ситуацию добровольно — например, через график погашения задолженности. Компания начинает добросовестно вносить платежи и создаётся ощущение, что ситуация под контролем.

🚩 Но важно понимать: предпроверочный анализ — это не юридически закреплённая процедура урегулирования задолженности. Даже если график согласован и компания его исполняет, это не лишает налоговую права изменить позицию в любой момент.

💬 На практике ситуация часто развивается по одному сценарию: пока у бизнеса нет ликвидности, налоговая готова обсуждать компромиссы и поддерживать договорённости. Но как только на счёт поступают деньги, инспекция может попытаться взыскать долг сразу — не дожидаясь завершения графика. Это связано с тем, что у налоговой есть план по сбору налогов, и наличие денег на счетах автоматически повышает вероятность принудительного взыскания.

💡 Главная ошибка бизнеса — воспринимать согласованный график как гарантию. С юридической точки зрения защищает компанию только официальная отсрочка или рассрочка по ст. 64 НК РФ — единственный механизм, который фиксирует условия погашения задолженности и ограничивает возможность одностороннего изменения договорённостей.

Если такой рассрочки нет, любые договоренности с налоговой — даже согласованные с управлением — фактически остаются «джентльменским соглашением». А в налоговой, как показывает практика, джентльменов мало 🤷🏻‍♀️

➡️ Помощь при налоговых проверках
➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП
➡️ Мы в Макс!

#вопрос_ответ

👨‍⚖️ Суд защитил право молчать: налогоплательщик не обязан свидетельствовать против себя!

В Налоговом кодексе нет отдельной ответственности для проверяемого налогоплательщика за неявку по уведомлению без уважительной причины.

Из-за этого пробела в законодательстве инспекция нередко прибегает к давлению — оформляет проверяемого как «свидетеля» и штрафует по ст. 128 НК РФ.

5 марта Конституционный суд РФ разъяснил принципиальный момент:

Налогоплательщика нельзя заставлять быть свидетелем по собственной проверке и штрафовать за неявку

📌 Что произошло?

Налоговая инспекция направила предпринимателю повестку: явиться как свидетелю по обстоятельствам своей собственной деятельности в рамках выездной проверки.

Он не явился и получил штраф 500 руб.

Суды общей юрисдикции поддержали инспекцию: проверяемый «может знать значимые обстоятельства», значит подходит под определение свидетеля.

Тогда налогоплательщик обратился в КС РФ. 

⚖️ Что решил Конституционный суд:

— Статьи НК РФ — п. 1 ст. 90 и ч. 1 ст. 128 — не позволяют считать проверяемого налогоплательщика свидетелем по собственной деятельности

— Применение штрафа за неявку нарушает конституционное право не свидетельствовать против себя и близких (ст. 51 Конституции РФ)

— Пояснения, полученные при проверке, могут быть использованы против свидетеля — например, для привлечения к налоговой или уголовной ответственности. Принуждать к даче таких показаний — незаконно

— Все решения нижестоящих судов по делу подлежат пересмотру с учётом позиции КС

➡️ Помощь при налоговых проверках
➡️ Подготовка ответов на требования ФНС
➡️ О ЦФУ ГРУПП
➡️ Мы в Макс!

⚠️ «Ты идешь не туда — откорректируйся!»

Именно такие сообщения в ближайшее время могут начать получать продавцы на маркетплейсах.

На V Петербургском налоговом форуме глава ФНС Даниил Егоров рассказал о новой модели налогового контроля селлеров.

Суть инициативы — изменить саму логику взаимодействия с малым бизнесом. Вместо того чтобы проводить налоговые проверки, которые часто заканчиваются серьезными доначислениями и фактически приводят к банкротству, контроль хотят перенести на уровень маркетплейсов.

💬«Наша идея в том, что не надо выходить на малую компанию с проверкой. Ну, будем мы ее полгода проверять, вы же понимаете, чем закончится проверка малой компании на упрощенке, когда ей вменят общий оборот по налогам? Это банкротство 90%!»

Сегодня у интернет-площадок есть практически полная картина по продавцам:

✔️ реальные обороты
✔️ информация о заказах и клиентах
✔️ движение денежных средств

Эти данные будут сопоставлять с налоговыми декларациями. Если возникнут расхождения, маркетплейс сообщит продавцу о рисках.

👩🏻‍💻 Фактически речь идет о

превентивной модели контроля

: сначала предупреждение и возможность исправить ошибки, и только потом — более жесткие меры.

Если практика покажет эффективность, соответствующий законопроект по «обелению» экономики планируют вынести на рассмотрение в Госдуму.

➡️ Белый импорт по цене карго
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

😴 «Спящих» самозанятых хотят убрать из реестра

Сегодня в России почти 16 млн самозанятых и 54% из них не пробили ни одного чека за последние 15 месяцев. Формально статус есть, но фактически деятельности нет.

🔊 Именно поэтому сейчас активно обсуждаются поправки к закону о налоге на профессиональный доход: автоматически прекращать статус самозанятого, если в течение 15 месяцев нет ни одной финансовой операции. Предполагается, что налоговая сможет снимать с учета автоматически.

👩🏻‍💻 Что это значит для бизнеса:

➖Для самозанятых: статус «про запас» больше не работает. Чтобы не потерять регистрацию, нужно подтверждать реальную деятельность хотя бы редкими чеками.

➖ Для заказчиков: повышается риск того, что исполнитель внезапно окажется «не в статусе» прямо в момент выплаты. Придется платить за него 13% НДФЛ и страховые взносы.

➡️ Налоговый аудит
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

📅 Уже сегодня — 31 марта в 19:00 состоится прямой эфир «Субсидиарная ответственность как угроза. Как защитить бизнес-активы и личные финансы собственника?».

Спикеры эфира:

— Лилия Бондарь — ведущий эксперт ЦФУ ГРУПП по налоговому консалтингу, юрист, сопровождает обособленные споры в рамках привлечения к субсидиарной ответственности
— Алексей Родин — финансовый советник глав семей, основатель агентства семейных финансов Rodin.Capital, лауреат премии «Финансовая элита России» и премии Минфина России как «Лучший финЗОЖ эксперт», преподаватель и автор курсов

На эфире разберём:

— что такое субсидиарная ответственность и когда она возникает
— кто чаще всего попадает под неё
— по каким финансовым индикаторам можно заранее увидеть угрозу
— стоит ли выводить ликвидные активы из операционного бизнеса
— когда «докапитализация» компании только усугубляет риски
— должен ли собственник формировать личный резерв вне бизнеса

📌 Кризис компании не должен превращаться в ваш личный финансовый риск!

👉 Подключайтесь 31 марта в 19:00

Ссылка на трансляцию https://clck.su/rTlVV

💬 Если у вас есть вопросы по теме эфира — пишите их в комментариях. Самые интересные разберём во время встречи.

👀 Маркетплейсы уличили в неравных условиях для продавцов — вмешалась ФАС

Федеральная антимонопольная служба России потребовала от Wildberries и Ozon изменить условия работы с продавцами. Площадкам дали срок до 3 апреля, чтобы скорректировать оферты и практики взаимодействия с селлерами.

Что стало причиной 👇

Экспертный совет ФАС по развитию конкуренции в сфере ИТ пришёл к выводу, что маркетплейсы устанавливали разные условия для российских и иностранных продавцов. В частности, речь идёт о комиссиях и механизмах ценообразования.

Основные претензии регулятора:

▪️ неравные комиссии для российских и зарубежных продавцов
▪️ инвестиции маркетплейсов в скидки без согласия селлеров — когда платформа снижает цену товара за счёт собственных механизмов
▪️ отсутствие прозрачных правил таких инвестиций

Что теперь должны сделать маркетплейсы:

✔️ предоставить в ФАС информацию о размере комиссий для российских и иностранных продавцов
✔️ согласовать с ведомством политику инвестиций в цены товаров независимых продавцов
✔️ изменить оферты и функционал платформ, чтобы селлер мог дать согласие на участие в скидках
✔️ обеспечить, чтобы отказ продавца от участия в акциях не приводил к ущемлению его интересов

‼️ Если требования не будут выполнены, ФАС может применить меры антимонопольного регулирования.

➡️ Бухгалтерия на маркетплейсах
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🧑‍⚖️ Налоговики допросили контрагента у ларька с квасом – и суд признал это законным

Компании доначислили НДС по итогам камеральной проверки. Причина — связи с контрагентами-техничками. Руководитель одного из них игнорировала вызовы, поэтому инспекторы вместе с участковым поймали ее возле ТЦ, где она продавала квас. И допросили на месте.

Налогоплательщик попытался ↖️ оспорить этот допрос, ссылаясь на нарушение процедуры – ведь руководителя контрагента допросили не в ИФНС.

✖️ Суды этот довод не приняли, указав:

— статья 90 НК РФ не требует допрашивать свидетеля только в кабинете инспектора – значение имеет не место, а соблюдение процедуры
— свидетельницу вызывали, но она игнорировала повестки
— перед допросом ей разъяснили права по статье 51 Конституции и статье 90 НК РФ, предупредили об ответственности за отказ от показаний и за ложные показания
— в протоколе она указала, что дает объяснения добровольно, и подписала его без замечаний

Попытка «перекрыть» протокол ФНС показаниями у нотариуса тоже провалилась. Суд отнёсся к показаниям критически: женщина уверяла, что сама руководила компанией и вела бухучёт, несмотря на среднее образование, отрицала уже имеющуюся судимость и умолчала о долгах по микрозаймам.

⚠️ Что еще сыграло против компании:

🔵 контрагенты фактически отсутствовали по адресам регистрации
🔵 у них не было техники, персонала и иных признаков ведения реальной деятельности
🔵 они не платили аренду
🔵 задолженность перед ними компания не погашала
🔵 договор аренды склада суд признал фиктивным, поскольку счёт арендодателя был закрыт ещё за восемь месяцев до его подписания

☝🏻 Ну и вишенка на торте: впоследствии свидетельницу признали виновной по статье 173.2 УК РФ: за 10 тысяч рублей она предоставила свой паспорт, чтобы её записали номинальным директором в одной из фирм.

➡️ Налоговая консультация
➡️ Помощь при налоговых проверках
➡️ О ЦФУ ГРУПП

📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте