👀 ФНС усилила контроль за селлерами на маркетплейсах!

Взять хотя бы тот факт, что с 2025 года маркетплейсы передают в налоговую информацию, необходимую для выявления и предотвращения схем дробления бизнеса.

Какие именно аспекты деятельности привлекают внимание инспекторов и какие действия необходимо предпринять селлерам, чтобы избежать штрафов и доначислений?

Об этом читайте в нашей новой статье на Клерк! 👇

Мы проанализировали ошибки селлеров, которые чаще всего встречались в нашей практике за последний год, и выявили четыре самых популярных. Проверьте, не допускаете ли их и вы.  

📎 Статья здесь

🤹 От реорганизации бизнеса до дробления одна ошибка

Группы компаний — это реалии любого российского бизнеса. Подобные структуры формируются под воздействием различных факторов: от выбора новых направлений деятельности до попыток минимизировать риски.

Само по себе разделение компаний не запрещено законом. Однако часто предприниматель создает отдельные бизнес-единицы и допускает ошибки, которые делают его подход к структурированию бизнеса незаконным.

Рассказываем о самых частых ошибках, которые нельзя допускать, если вы решились на реорганизацию бизнеса:

⛔ Отсутствие самостоятельности. Налоговики анализируют самостоятельность участников схемы в принятии управленческих решений, найме сотрудников, несении расходов, а также исследуют исторический аспект создания корпоративной структуры. Критериями дробления являются:

🟠 Один выгодоприобретатель или группа контролирующих лиц, управляющих бизнесом
🟠Взаимосвязь участников схемы, например, родственные отношения или служебная подконтрольность
🟠Несение расходов участниками схемы друг за друга, например, оплата счетов или выплата заработной платы сотрудникам

⛔ Одинаковые виды экономической деятельности. Например, предприниматель решил продавать выпечку и зарегистрировал себя и супругу в качестве ИП. Супруга совместно с дочерью учредила ООО. Все бизнес-единицы продают один и тот же товар и применяют УСН.

К указанному признаку также относятся направления, которые составляют единый производственный процесс. На примере той же семьи это будет выглядеть так: супруга как ИП изготавливает выпечку, а супруг доставляет продукцию в магазины, которые принадлежат ООО.

⛔ Единый штат сотрудников. Участники схемы формально перераспределили персонал без изменения должностных обязанностей. Либо у них единые бухгалтерские, кадровые, логистические и прочие службы. 

⛔ Единые контрагенты. Участники схемы также могут работать с одинаковыми поставщиками или быть единственными контрагентами друг друга.

⛔ Нет деловой цели дробления. Бизнес был разделен между несколькими лицами, чтобы основной участник схемы оставался на упрощенке и не платил НДС, налог на прибыль, налог на имущество.

💣 Если налоговики подтвердят дробление бизнеса, для компании наступит ответственность

— по ст. 112 НК:

🟠 Доначисление налога на прибыль
🟠 Доначисление НДС
🟠 Штраф в размере 40% от неуплаченной суммы налога и пени

— и по статье 199 УК (при сумме доначислений свыше 15 млн руб.):
🟠 Лишение свободы сроком до 3 лет

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление

🤷‍♂️ 50% предпринимателей даже не подозревают, что у них есть признаки дробления бизнеса! 

Возможно, вы 🫵 входите в их число. А значит, рискуете получить многомиллионные штрафы и доначисления от налоговой. 

Действуйте на опережение — проверьте, входите ли вы в зону риска с помощью нашего чек-листа. 

✅ Ссылка на чек-лист для самопроверки. 

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление

👩‍💻 Можно ли избежать уплаты НДС, если зарегистрировать несколько ИП или ООО и разделить оборот между ними? 

Конечно, можно!

✅ Но при наличии деловой цели. Например, создание нового юрлица в связи с запуском еще одного направления деятельности.

❌ Если же цель — не превысить лимит по доходу на упрощенке и не платить НДС, то подобные схемы могут классифицироваться налоговыми органами как дробление бизнеса. Если инспекция установит факт искусственного отбора распределения доходов между несколькими организациями или ИП для снижения налоговых платежей, она консолидирует выручку, вменит ее основному участнику схемы и произведет налоговые доначисления.

✔️ Записывайтесь на консультацию в ЦФУ ГРУПП и проверьте, есть ли признаки дробления в вашей деятельности.

#Дробление

🚀 Вперед в будущее: планы ФНС на 2025 год 

ФНС России опубликовала документ «План деятельности на 2025 год и на плановый период 2026–2030 гг.». Основные векторы развития — цифровизация, контроль налогоплательщиков, упрощение и оптимизация налогового администрирования.

Рассмотрим самые интересные положения↩

🔻Развитие инструментов риск-анализа и дистанционного автоматизированного контроля налогоплательщиков. Запустят «Сервис оценки индивидуальных предпринимателей» в личном кабинете налогоплательщика, доработают системы АИС «Налог-3», ФИАС, ФГИС «ЕРН», ФГИС «ЕГР ЗАГС».

🔻Повышение эффективности мероприятий по сбору долгов по налогам. Внедрят электронный документооборот с судебными органами, чтобы повысить эффективность взыскания задолженности с физлиц.

🔻Повышение результативности ВНП с 96% до 97%. То есть, например, если по итогам ВНП сумма доначислений составит 200 млн руб., то ее «разрешат» оспорить только на 3%.

🔻Автоматическое определение налогового резидентства. Будут идентифицировать граждан, которые пересекают границу, с помощью системы «МИР».

🔻Осуществление контрольно-надзорной деятельности в сфере валютных правоотношений. Модернизируют программные средства для повышения эффективности работы налоговых органов в валютной сфере.

🔻Развитие международного сотрудничества. Рассчитают оценку влияния глобального минимального налога (GloBE Rules) на транснациональные холдинги, чтобы определить риски дополнительного налогообложения прибыли российских компаний в иностранных государствах.

🔻Сокращение отчетности. В формы деклараций включат данные по обособленным подразделениям, чтобы упростить налоговый контроль.

🔻Повышение уровня удовлетворенности граждан качеством услуг ФНС на 90%. Проведут профилактические антикоррупционные мероприятия и мероприятия по предотвращению должностных правонарушений в системе налоговых органов.

✅ Запишитесь на бесплатную консультацию к налоговым экспертам. Мы предоставляем профессиональную помощь в осуществлении правильного планирования налоговых платежей и минимизации рисков, связанных с деятельностью бизнеса.

«Это то, что можно делать — реорганизацию со смыслами». Как реорганизовать бизнес и не получить проблем с налоговой? 🤦‍♂️

С 2017 года, когда в НК РФ появилась статья 54.1, налоговая окончательно узаконила свое право оценивать взаимоотношения и деятельность предпринимателей на предмет деловой цели и экономического смысла.

И с тех пор на все бизнес-процессы лучше смотреть с точки зрения ФНС — это позволит избежать претензий, штрафов и доначислений.

«Налоговый орган — это как сторона в договоре. Которая может оценивать наши с вами отношения на предмет деловой цели, смыслов и так далее. Довольно часто у клиентов это вызывает противоречия, но это так»,

— комментирует текущую ситуацию ведущий налоговый консультант «ЦФУ ГРУПП» Анастасия Филиппова.

В частности, это касается и явления разделения или «дробления» бизнеса.

Никто не запрещает реорганизовывать структуру компании так, как это выгодно и удобно. Однако в разделении не должно быть признаков искусственности и должен присутствовать экономический смысл.

А еще деловая цель должна быть подкреплена в том числе:

✅Самостоятельностью компаний
✅Рыночными взаимоотношениями между ними
✅Организационной обособленностью

👩🏼‍💼Поэтому к вопросам реорганизации и открытия новых компаний стоит подходить с особой осторожностью и желательно с привлечением профессионалов.
Тем не менее, это возможно.

«Это то, что можно делать — реорганизацию со смыслами.

С помощью грамотного структурирования бизнеса решается огромное количество вопросов - и вопросов с экономией, и с получением наличных денег, и даже бизнес-вопросов, которые по ходу дела можно решить»

Переходите по ссылке, чтобы узнать подробнее и получить бесплатную консультацию 📲

#Дробление

❗️Важная информация по вторичным запросам по 115-ФЗ! 

Друзья, столкнулись с интересной практикой в работе со вторичными запросами в рамках 115-ФЗ. На данный момент процент разблокировок по ним практически равен нулю. 

🔎Что мы наблюдаем?

1. Банк отправляет первый запрос — клиент отвечает стандартной отпиской, которая никак не решает проблему. 

2. Банк отправляет второй запрос — клиент в состоянии стресса и паники уже обращается в ЦФУ ГРУПП.

😵‍💫 Можем ли мы разблокировать счет? 

На досудебной стадии вряд ли. Сотрудникам банков, работающим с запросами по 115-ФЗ, необходимо получать дополнительные согласования от начальства для обработки вторичных запросов. Поэтому им проще сразу выставить отказ.

К сожалению, в большинстве случаев единственным выходом остается обращение в суд. 

✔️ Мы рекомендуем после получения запроса от банка СРАЗУ предпринимать конкретные юридические шаги. Если у вас есть вопросы или нужна помощь по 115-ФЗ, обращайтесь в ЦФУ ГРУПП!

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#115_ФЗ

🌸 Дорогие девушки и женщины, поздравляем Вас с долгожданной весной и Международным женским днем — 8 марта!

Желаем смелых идей, успешной реализации проектов, высокой прибыли и надежных партнеров. 

И, конечно же, умения сочетать несочетаемое: семью и работу, железную волю и женственность, рабочий график и время для себя!

📁 Теперь упрощенцам нужно отчитываться по НДС. Но как это делать правильно, чтобы не заработать штрафы?

Лилия Бондарь — ведущий эксперт направления «Налоговый консалтинг» — в рамках вебинара «Налоговая реформа 2025. НДС на УСН» рассказала все тонкости.

😇 Как подавать декларацию по НДС? Только в электронном виде.

«Если вы заполните декларацию на бумаге и принесете в налоговую, отправите по почте, как это было раньше, она не будет принята и рассмотрена» — отметила эксперт.

Поэтому необходимо заранее получить сертификат электронной подписи, настроить ПО и обеспечить стабильный интернет.

😇 Когда сдавать декларацию по НДС? Отчитываться нужно ежеквартально до 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом. Смотрите график:

▪️За I квартал 2025 года — 25 апреля 2025 года
▪️За II квартал 2025 года — 25 июля 2025 года
▪️За III квартал 2025 года — 27 октября 2025 года
▪️За IV квартал 2025 года — 26 января 2026 года

«За нарушение сроков подачи и за неподачу декларации предусмотрены штрафы. Они рассчитываются, в том числе, от суммы НДС, которая должна быть к уплате. Каждый может прикинуть, что будет, если он упустит данный момент».

😇 Когда платить налог? Уплачивать НДС нужно по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом.

Например, за первый квартал 2025 года был начислен НДС в размере 15 тыс. руб. Тогда график следующий:

5000 руб. — не позже 28 апреля
5000 руб. — не позже 28 мая
5000 руб. — не позже 30 июня ( 28 июня — выходной)

Если сумма не делится на равные части, то делаем округление в большую сторону в последнем платеже.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#НДС
#НДС_на_УСН

💬 Спрашивайте, а мы ответим!

Сегодня темы налоговой безопасности бизнеса, дробления и блокировки счетов по 115-ФЗ как никогда волнуют предпринимателей, ведь во многом определяют судьбу бизнеса.

Поэтому самое время разобраться во всех тонкостях, чтобы защитить свое дело от превратностей налогового законодательства.

Если у вас есть накипевшие вопросы - по любой теме, связанной с налогами бизнеса, - оставляйте их здесь, в комментариях, а через неделю эксперты ЦФУ ГРУПП разберут каждый вопрос, ответят, посоветуют и помогут! 👇

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🧮 Как считать лимит для перехода на повышенную ставку НДС и нужно ли включать суммы НДС, полученные от покупателей, в доход?

Для расчета суммы единого налога плательщики на УСН учитывают доход без НДС!

В соответствии со ст. 248 НК РФ при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав), а также сумма туристического налога.

👉 Например, за 1 квартал оказано услуг на 105 000 руб., в том числе НДС —  5 000 руб. (5%). Налогооблагаемая база для исчисления единого налога составит 100 000 руб.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#НДС
#НДС_на_УСН

🎤 Дайджест главных новостей с налоговым экспертом

С вами Анжелика Козленко — руководитель направления налоговой экспертизы ЦФУ ГРУПП

🕓 0:16 – 2:25. Елене Блиновской вынесли приговор

Елену признали виновной в уклонении от уплаты налогов, отмывании денег и незаконном обороте средств платежей. Блогера приговорили к 5 годам колонии общего режима. 

🕓 2:26 – 3:46. АС Центрального округа обязал продавца возместить потери покупателю

Организация заявила НДС к вычету, но получила уведомление о налоговом разрыве по одному из продавцов. Последний отказался устранить разрыв, поэтому организация подала уточненную декларацию и добровольно уплатила налог, а затем обратилась в суд. По условиям договора контрагент должен возместить имущественные потери покупателя из-за его добровольного отказа от вычета, а информационные письма инспекции подтверждают наступление согласованного сторонами обстоятельства. С ним связана обязанность поставщика возместить имущественные потери покупателя. 

🕓3:47 – 4:44. Кабмин не продлил мораторий на выездные налоговые проверки IT-бизнеса

Мораторий действовал до 3 марта 2025 года. А значит, налоговики уже могут назначать проверки. 

🕓 4:45 – 6:12. У налоговой станет меньше оснований для проверок сведений в ЕГРЮЛ

Из перечня оснований для проведения проверки достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, исключили регистрацию юрлица по массовому адресу. Адресом массовой регистрации считается адрес, по которому зарегистрировано 5 и более юрлиц.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

— Просто скажи, у нас с тобой есть шанс выиграть суд по дроблению? 🥹

Налогоплательщики могут выиграть судебное дело по дроблению бизнеса. Но, опираясь на данные с официального сайта ФНС за 2024 год, шанс мизерный — всего 2%.

👩‍💻 Такая печальная статистика связана с тем, что сегодня возможности налоговой инспекции практически безграничны.

У нее есть доступ ко всем федеральным базам данных, включая МВД, ГИБДД, ЗАГС. Это позволяет с легкостью устанавливать взаимозависимость и подконтрольность лиц, а также доказывать отсутствие у налогоплательщика деловой цели.

И даже если вы выиграли суд в своем регионе в первой инстанции — налоговая не остановится, а легко оспорит решение на федеральном уровне.

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

🗂 Дайджест по дроблению бизнеса

На случай, если вы пропустили важный пост.

📌 Ошибки и признаки дробления в предпринимательской деятельности

🔻 Ошибки, из-за которых предпринимателя могут обвинить в дроблении

🔻 Чек-лист «Признаки дробления»

🔻 Одинаковые виды деятельности — законная оптимизация или признак дробления бизнеса? 

🔻 Маркетплейсы будут передавать в ФНС данные о дроблении бизнеса

🔻 Кто такие взаимозависимые лица и почему налоговая их не любит? 

📌 Способы минимизации налоговых рисков

🔻 Реорганизация бизнеса с экономическим смыслом и деловой целью

🔻 Можно ли избежать уплаты НДС на УСН, если зарегистрировать несколько ИП или ООО и разделить оборот между ними?

🔻 Как добровольно отказаться от дробления бизнеса: два варианта от ФНС 

🔻 Когда налоговая амнистия за дробление не будет работать? 

📌 Суды, выигранные налогоплательщиками

🔻 Инвестиции в строительство или дробление бизнеса? 
 
🔻 Победные аргументы в судебных делах о дроблении бизнеса  

📌 Суды, проигранные налогоплательщиками

🔻 Дело Елены Блиновской

🔻 Как компания дробила бизнес, чтобы уйти от налогов

🔻 Общий логотип и вход в магазин — признаки, по которым определят дробление

🔻 Обзор судебной практики по дроблению бизнеса

❗️ Подпишитесь на канал, чтобы не упустить самые важные изменения в налоговом законодательстве!

#Дробление

☹️ Как НЕ надо делать: серые схемы маркировки товаров

Уже более 6 лет в России для контроля оборота товаров и прозрачности выручки действует национальная система маркировки «Честный знак». Предприниматели, в попытках сэкономить, пытаются ее обойти и применяют серые схемы маркировки:

❌ Схема 1. Предприниматель находит реального российского производителя, который берет на себя якобы производство товаров и их передачу по УПД. Но такая компания не может предоставить свидетельство о государственной регистрации, за что и цепляется налоговая.

❌ Схема 2. Товар, на котором есть КИЗ с ошибкой в описании, подлежит перемаркировке. Предприниматель повторно выданный КИЗ клеит на уже нелегально ввезенный товар.  

Использование любой из серых схем сопряжено с большими рисками, включая уголовную ответственность по ч. 2 ст. 171.1 УК РФ — лишение свободы на срок до 6 лет.

🔎 Как раз сейчас МВД возбудило дело по статье о продаже товаров без маркировки в отношении российского обувного холдинга Zenden. В офисе и на складах компании проходят следственные действия. 

Источник, близкий к следствию, поделился инсайдерской информацией:

На рынке выявлены случаи продаж товаров с несуществующими кодами, повторных продаж с одинаковыми кодами и оборота товаров вне государственных систем. Это используется для сокрытия выручки.

На самом деле легальная доставка импортного товара зачастую обходится дешевле:

✔️ Упрощенцы, которые в 2025 году выбрали ставку НДС 20%, и компании на ОСНО при последующей перепродаже товара или его использовании в НДС-облагаемой деятельности, могут принять к вычету импортный НДС. Это существенно снижает налоговую нагрузку.

✔️ Сделать маркировку товара можно на свободном таможенном складе. При продаже товара с данного склада предприниматель освобождается от НДС.

Не идите на неоправданные риски — используйте легальные способы экономии на налогах. А эксперты ЦФУ ГРУПП помогут вам в этом!

📲 Запись на консультацию по ссылке. Стоимость консультации с экспертом — 15 000 руб./час.