Когда налог меняет цену

Конституционный суд рассмотрел жалобу ВТБ на включение НДС в цену контракта, и решение суда может стать поворотным для договорной практики, сообщают «Ведомости». Суду предстояло определить, кто должен нести дополнительные расходы, если в период действия контракта изменилась ставка НДС, — продавец или покупатель. В условиях готовящихся изменений налогового законодательства данное решение может повлиять на множество компаний, заключающих долгосрочные договоры.

«Влияние на правоприменительную практику, которое окажет будущее решение КС, будет колоссальным и коснется не только споров в связи с ожидаемым ростом НДС, но и всех других налогов. Стороны вступают в сделки исходя из правомерных ожиданий размера своих издержек. Существенные налоговые изменения могут кардинально изменить экономику договора, и решение КС может ответить на вопрос, на что стороны сделок могут рассчитывать при законодательных изменениях», — отмечает партнер Департамента налогов и права компании ДРТ Антон Зыков.

Речь идет не только о конкретном споре между банком и поставщиком, описанном в статье «Ведомостей», но и о формировании единообразной практики для будущих случаев. Решение суда способно задать ориентир для трактовки налоговых рисков и финансовых обязательств, возникающих при изменении налогового законодательства, что особенно актуально в контексте грядущего повышения ставки НДС.

➖➖
Команда ДРТ сопровождает налоговые споры и помогает компаниям оценивать влияние изменений законодательства на договорные отношения. Подробнее о подходе — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

Уже в этот четверг — конференция ДРТ «Стратегия цифровизации в турбулентный период»

23 октября эксперты ДРТ поделятся своим опытом в области цифровой трансформации бизнеса в различных секторах экономики для достижения максимальной налогового эффективности при сохранении взвешенной правовой и бухгалтерской позиции.

Главные темы дискуссии:
🔸Тренды и практика в сфере ИТ и цифровизации
🔸Налоговые аспекты структурирования бизнеса
🔸Вопросы трансфертного ценообразования в рамках сделок с ИТ-элементом
🔸Учет расходов на разработку ПО
🔸Повышающий коэффициент на ИТ-расходы
🔸Платформы и маркетплейсы: новые регуляторные требования, интеллектуальная собственность и персональные данные

⏱ 23 октября, с 14:30 до 18:00

📍Отель Cosmos Selection Moscow Arbat (м. «Арбатская», ул. Новый Арбат, д. 2)

📎Участие бесплатное, успейте зарегистрироваться.

➖➖
Не упустите возможность обсудить, как максимизировать прибыль от цифровизации.
#МероприятияДРТ

Рост неплатежей в российской экономике: как бизнес ищет решения

По данным ЦМАКП, с середины 2024 года наблюдается ускорение роста просроченной кредиторской задолженности предприятий. Как сообщает РБК, пока проблема неплатежей не выглядит критичной для экономики в целом, но 30–40% контрагентов систематически задерживают платежи либо отказываются исполнять обязательства.

🌐 Этот вопрос не только внутрироссийский — он актуален для всех, кто ведет внешнеторговую деятельность или осуществляет иные трансграничные операции. Бизнес постоянно находит способы решения данной проблемы.

«Самый популярный и действенный способ — включение в международные расчеты цепочки посредников. Однако привлечение третьих лиц влечет временные и финансовые издержки, налагает дополнительные требования к документальному оформлению сделок с точки зрения валютного законодательства», — отмечает директор Департамента налогов и права ДРТ Анастасия Матвеева.

Риски неплатежей снижают уровень доверия между сторонами как в российском контуре, так и с участием зарубежных контрагентов, и это влияет на баланс интересов сторон при заключении договоров.

«Высокая стоимость заемных средств, потери при конвертации валюты, усложнение структуры трансграничных платежей, дополнительные регуляторные требования — все это добавляет трудности при согласовании условий сделок и повышает риски споров при исполнении контрактов», — уточняет Анастасия.

➖➖➖
Команда ДРТ сопровождает коммерческие сделки и помогает бизнесу минимизировать риски неплатежей, грамотно структурируя договорные отношения с контрагентами.
Подробнее — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

Команда ДРТ провела ежегодное мероприятие для клиентов, посвященное сложным вопросам сделок M&A

Обсудили вопросы выбора альтернативных инструментов структурирования и инвестирования, налоговые и юридические аспекты реструктуризации, а также практические подходы к дью дилидженсу и подготовке сложных сделок.

🔉 Как это было — смотрите в нашем видео.

➖➖
ДРТ — лидер российского рынка консультирования в области M&A. Мы объединяем компетенции и кроссиндустриальный опыт сильной команды, обеспечивая финансовое, налоговое и юридическое сопровождение сделок — как со стороны покупателя, так и продавца бизнеса. Если у вас есть вопросы или вам требуется консультация, обращайтесь к Александре Калининой akalinina@delret.ru и Максиму Толкачеву mtolkachev@delret.ru.
#МероприятияДРТ

Искусственный интеллект — ключ к повышению эффективности и конкурентоспособности бизнеса

В условиях стремительного развития технологий и усиления конкуренции внедрение искусственного интеллекта становится важнейшим инструментом для российских компаний. Использование AI помогает сокращать трудозатраты, ускорять процессы и создавать новые бизнес-возможности, сообщает «Коммерсант».

«AI может применяться практически во всех бизнес-процессах: от корпоративного центра, ключевыми элементами которого являются финансы, закупки, управление кадрами, маркетинг, сбыт, налоговый учет, до производственных процессов. Главный вызов в том, чтобы применение AI в конкретной точке процесса давало значительный экономический эффект, и, конечно, наибольших результатов можно добиться, применяя AI в ключевых производственных процессах», — отмечает Тимофей Хорошев, лидер практики технологического консультирования ДРТ.

📌 По оценке Тимофея, большинство крупных компаний России из списка топ-100 по результатам 2025 года попробуют применить новые для себя технологии генеративного AI в своих процессах и создать соответствующие центры компетенций.

При внедрении искусственного интеллекта компаниям необходимо решать такие вопросы, как оптимизация процессов, оценка финансовой целесообразности, обеспечение безопасности конфиденциальных данных. Чтобы минимизировать риски и учесть индивидуальные особенности, бизнес предпочитает использовать популярные модели, но на инфраструктуре, которая находится внутри страны.

«Для того чтобы математическая модель или нейронная сеть решала задачу бизнеса с необходимой точностью, ее нужно настраивать, “обучать” на данных конкретного процесса или объекта управления», — поясняет Тимофей.

Эксперты подчеркивают, что масштабировать ресурсы и снижать затраты позволяют облачные решения, а создание собственной инфраструктуры — залог высокой точности и конфиденциальности данных.

➖➖
Команда ДРТ помогает компаниям внедрять цифровые инновации и оценивать их экономический эффект. Подробнее — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

ДРТ — партнер конференции «Налоговая среда 2025–2026»

19 ноября состоится XII конференция «Налоговая среда 2025–2026. Аспекты финансовой устойчивости», организованная компанией Redcontour. Мероприятие соберет представителей Минфина, ФНС, ФТС и финансовых директоров ведущих российских компаний.

💡Антон Зыков, партнер Департамента налогов и права ДРТ, разберет на реальных примерах, как провести рефинансирование внутригрупповых займов в 2025 году без доначислений и претензий со стороны ФНС.

В программе конференции:
🔸реформа Налогового кодекса
🔸новые правила расчета налога на прибыль и НДС
🔸трансфертное ценообразование и ответ на Pillar 2
🔸отмена НПД и защита от претензий ФНС
🔸адаптация ИТ-компаний к росту страховых взносов и НДС
🔸налоговые проверки, валютный контроль и планирование по основным налогам

⏱ 19 ноября, с 10:00 до 18:00
📍 Отель Continental 5* (Москва) и онлайн-трансляция

➖➖
Узнать подробности и зарегистрироваться.

Эксперты ДРТ приняли участие в «Международном деловом конгрессе», который прошел в Томске в рамках энергетической инициативы ПАО «Газпром»

Мероприятие собрало представителей крупных промышленных и ИТ-компаний, дочерних обществ «Газпрома» и научного сообщества. От ДРТ участие приняли Андрей Сотников, партнер Департамента управленческого консультирования, и Михаил Следков, директор и руководитель практики автоматизации процессов ERP и GRC.

💡В рамках конгресса Андрей Сотников представил практический кейс построения методологии для последующего внедрения системы управления внутренним контролем и рисками и концепцию комплексного развития системы на примере предприятия «Газпром трансгаз Томск».

«Такие дискуссии позволяют представителям бизнеса как обменяться опытом, так и совместно вырабатывать решения, которые делают компании устойчивее и сильнее. Ключевая концепция — создание единой многоуровневой эшелонированной системы корпоративного контроля, в рамках которой руководитель любого уровня сможет управлять работами в зоне своей ответственности с применением риск-ориентированного подхода» — отметил Андрей.

➖➖
ДРТ использует знания в управлении рисками, цифровизации и кибербезопасности, помогая компаниям строить надежные и устойчивые системы корпоративного управления. Подробнее о подходах на нашем сайте.

Будущее самозанятых: что ждет налоговый режим после 2028 года

Судьба специального налогового режима для самозанятых оказалась в центре внимания за три года до завершения эксперимента, сообщает Forbes. Вопрос о его дальнейшем существовании вызывает много обсуждений: сможет ли режим продолжить выполнять свою задачу по обелению экономики или его ждут кардинальные изменения.

Согласно результатам исследования Центра налоговой политики, примерно половина плательщиков НПД приходит в этот режим, ранее не имея легальных доходов (таких 49%, причем только 5 п. п. из них — лица до 18 лет), а 75%, имея трудовые доходы до самозанятости, продолжают их получать. Таким образом, изначальная цель налогового режима по обелению экономики выполняется: число самозанятых растет за счет теневого сектора, а не трудовых ресурсов. В то же время, в исследовании говорится, что выявленное разнообразие категорий самозанятых поднимает вопрос о необходимости разработки дифференцированного подхода к регулированию их деятельности после завершения эксперимента.

«При достижении необходимого уровня налоговой культуры логичным может быть перевод самозанятых на АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) или патент — следующую ступеньку в налоговом администрировании, не такую сверхпростую, как самозанятость, но и не такую обременительную, как общая система налогообложения. Перевод же самозанятых на общую систему налогообложения абсолютно точно вернет их в тень», — комментирует партнер Департамента налогов и права ДРТ Антон Зыков.

Пока власти обещают сохранить режим до 2028 года, однако обсуждаются возможные меры по его трансформации: государство ищет баланс между контролем и стимулированием легальной деятельности.

➖➖
Команда ДРТ сопровождает налоговые споры и помогает компаниям оценивать влияние изменений законодательства на договорные отношения. Подробнее о подходе — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

Новые риски для бизнеса: уголовная ответственность за обход санкций в ЕС и на Кипре

Европейские страны постепенно вводят уголовную ответственность за обход санкций, введенных против РФ. Особенно актуально это для бизнесов, связанных с Кипром — популярной юрисдикцией для российских инвесторов и компаний. Как сообщает «Коммерсант», новые законы могут повлечь серьезные последствия, включая уголовную ответственность.

«Остающийся на Кипре бизнес, связанный с российскими лицами, может столкнуться с увеличением операционных расходов и усложнением ведения деятельности, в том числе из-за отказа локальных сервис-провайдеров оказывать услуги. Нормы закона могут трактоваться широко — например, оказание юридических или иных консультационных услуг может подпадать под “предоставление ресурсов”», — отмечает партнер Департамента налогов и права ДРТ Елена Соловьева.

Важно отметить, что новые нормы распространяются не только на кипрские компании и граждан, но и на тех, кто имеет там вид на жительство. Это создает дополнительные риски для российских бизнесменов и инвесторов, особенно тех, кто ведет деятельность через кипрские структуры или использует страну как транзитную площадку.

Несоблюдение новых правил юрлицами может привести к штрафам (1–5% годового оборота или до €40 млн), а также другим видам наказания — от лишения лицензий и доступа к госзакупкам до закрытия компании. Для физлиц предусматривается лишение свободы на срок до пяти лет и штраф в размере €100 тыс.

Случаи привлечения к уголовной ответственности в странах ЕС за нарушение санкций уже появились, но о подобных делах на Кипре пока неизвестно. Текущая ситуация требует внимательной оценки и адаптации бизнес-процессов к новым требованиям.

➖➖
Команда ДРТ оказывает поддержку по вопросам международного налогообложения, структурирования зарубежных активов и ведения бизнеса за рубежом. Подробнее — на нашем сайте.
#ЛицаДРТ

Контрагенты под контролем — вебинар от экспертов ДРТ

В первом полугодии 2025 года ФНС России превзошла собственные рекорды эффективности. Впервые за пять лет зафиксирован рост количества выездных налоговых проверок юридических лиц сразу на 17%. А средняя сумма доначислений в Москве и Санкт-Петербурге достигла максимума с 2018 года — 121 млн и 249 млн руб. соответственно.

12 ноября на вебинаре эксперты ДРТ расскажут о новых основаниях для доначисления налогов по ст. 54.1 НК РФ, а также о возможностях автоматизации внутреннего налогового контроля.

Мы обсудим следующие вопросы:
🔸Существует ли исчерпывающий перечень условий, при соблюдении которых выбор контрагента будет обоснованным?
🔸Как управлять портфелем контрагентов и определять объем контрольных процедур применительно к конкретной сделке?
🔸Как условия сделки влияют на объем контрольных процедур?
🔸Можно ли заключить сделку с вновь созданной организацией без риска?
🔸Может ли проверка деловой репутации контрагента повлиять на вывод проверяющих о налоговой осмотрительности?

Дополнит рассуждения экспертов ДРТ практическими примерами специальная гостья вебинара — Ирина Мирошниченко, директор по внутреннему аудиту девелопера «Новая Эра».

🗓 12 ноября, 11:00 – 12:30 (московское время)
Формат проведения: онлайн
Участие бесплатное, регистрация обязательна.

➖➖
Подключайтесь к вебинару ДРТ, чтобы услышать экспертное мнение и найти ответы на интересующие вас вопросы.
#МероприятияДРТ

Эмитенты первого и второго уровней листинга готовятся к новой форме раскрытия ESG-показателей

Банк России опубликовал таксономию XBRL версии 7​​.5.1.0​, разработанную для раскрытия информации в области устойчивого развития эмитентами, чьи ценные бумаги входят в котировальные списки первого и второго уровней.
Документ содержит 33 показателя в области ESG, которые планируется включить в будущий нормативный акт о раскрытии нефинансовой информации.

Что такое XBRL?

XBRL (eXtensible Business Reporting Language) — это машиночитаемый цифровой формат отчетности, в котором данные представляются в виде структурированных тегов, удобных для компьютерной обработки.

Данный инструмент позволяет регуляторам и инвесторам автоматически собирать, анализировать и сравнивать показатели компаний без ручного вмешательства.

В России XBRL уже применяется в финансовой отчетности некредитных финансовых организаций, а теперь будет распространяться и на раскрытие ESG-данных публичных компаний, что позволит сделать нефинансовую отчетность эмитентов цифровой и сопоставимой.

Переход на XBRL означает внедрение концепции нефинансовых данных как инфраструктуры доверия, где ESG-информация становится частью системы регулирования и участвует в принятии регуляторных и инвестиционных решений.

«Для компаний со зрелыми практиками в области устойчивого развития и выстроенной системой сбора ESG-данных таксономия XBRL станет новым инструментом раскрытия, который требует первоначального освоения для последующей ежегодной подачи информации в Банк России.

В то же время для организаций, не имеющих опыта системного сбора нефинансовой информации, переход к XBRL будет означать необходимость выстраивания процессов сбора, проверки и консолидации данных», — отмечает Тимур Турсунов, партнер практики устойчивого развития ДРТ.

Применение таксономии XBRL ожидается для отчетности за 2025 год, публикуемой в 2026 году. Материалы доступны на сайте Банка России, до 25 ноября 2025 года принимаются предложения и замечания к проекту таксономии.

➖➖
Команда ДРТ готова помочь компаниям освоить новый инструмент и выстроить систему сбора и раскрытия нефинансовых данных. По вопросам таксономии обращайтесь к Тимуру Турсунову: ttursunov@delret.ru.
#ДРТ_ESG

ДРТ и «Лаборатория Касперского» проведут бесплатные тренинги в ноябре

Скоро в ДРТ начнется восьмой сезон ежегодной инициативы «Оставь свой след», призванной поддержать системную деятельность НКО, а также малого и среднего бизнеса.

💡Мы верим, что обучение — основа положительных перемен. По просьбам участников прошлых сезонов мы расширили перечень тренингов и подобрали самые актуальные в 2025 году темы. Также в этом году нашим партнером стала «Лаборатория Касперского» — эксперты компании проведут тренинги по кибербезопасности.

Ознакомиться со списком тренингов и расписанием и пройти регистрацию можно на сайте. Обращаем ваше внимание, что количество мест ограничено.

➖➖
Присоединяйтесь к нашей инициативе и приглашайте знакомых, которым могут быть интересны эти темы!
#МероприятияДРТ

Представляем ежемесячный обзор новостей в области ЭДО

🔸Подведены итоги реализации проекта по трансграничному ЭДО с Республикой Узбекистан
🔸Планируемые изменения в НК РФ признают передаваемые через личный кабинет налогоплательщика электронные документы равнозначными документам на бумажном носителе и вносят ряд других изменений
🔸Опубликован список ошибок в ЭДО при взаимодействии с Росреестром
🔸Разрабатывается новый формат электронного документа при совершении действий с объектами экономического субъекта
🔸Опубликован национальный стандарт РФ ГОСТ «Информационная технология. Криптографическая защита информации. Термины и определения».

Подробнее в нашем выпуске.

➖➖
Подписывайтесь на наш профильный канал «ЭДО и После», чтобы быть в курсе трендов и новостей ЭДО.
#Обзоры_ДРТ #ЭДО

Новые правила по НДС для «упрощенцев»: что важно учесть бизнесу

Предприниматели, использующие УСН, готовятся к существенным изменениям. Законопроект, опубликованный в конце сентября, предусматривает снижение порога доходов для освобождения от НДС — с 60 млн до 10 млн руб. Также предлагается поэтапное снижение лимита, чтобы бизнес мог адаптироваться

Если проект будет принят осенью, изменения начнут действовать уже с 2026 года и затронут значительную часть малого и среднего бизнеса.

Что важно сделать заранее:
🔸оценить налоговую нагрузку и выбрать ставку НДС
🔸пересмотреть условия договоров и согласовать вопросы НДС с контрагентами
🔸обновить учетную политику и регистры
🔸выделять «входной» НДС в учете
🔸проверить корректность формирования отчетности

Главное — заранее просчитать модель, чтобы переход прошел без операционных рисков и не повлиял на отношения с партнерами.

Подробнее о поддержке ДРТ в этой области — в нашей брошюре.

➖➖
За консультацией и сопровождением при подготовке к новым требованиям обращайтесь к Елене Ковалевич ekovalevich@delret.ru и Евгении Маркиной emarkina@delret.ru