Можно ли зачесть НДС по товарам, которые пришли на склад до момента перехода на общую ставку налога?

Представьте ситуацию: вы ИП на УСН. С 2026 года вы начали платить НДС 5%. Главный минус этой ставки в том, что вы не имеете права на налоговые вычеты — то есть не можете уменьшить свой налог на тот НДС, который заплатили поставщикам при закупке товара.
Затем вы решили отказаться от льготы и перейти на обычные ставки НДС (10% или 22%). На этот момент у вас на складе остались товары, которые вы купили еще при старых правила» (когда были на 5% и вычеты не брали).

Вопрос: можно ли теперь, продавая эти остатки уже по обычной ставке НДС, наконец-то зачесть (принять к вычету) тот НДС, который вы заплатили поставщику при их покупке?

Отвечает Минфин.

Да, это законно
Минфин подтверждает: если вы переходите с льготной ставки НДС 5% на общие ставки (10% или 22%), вы получаете право на вычет.

Как это работает:
1) пока вы применяли ставку 5%, НДС от поставщиков просто сгорал для вас как для налогоплательщика (или включался в стоимость товара),

2) как только вы перешли на общие ставки (10% или 22%), закон разрешает вам уменьшать налог к уплате.
Те товары, что залежались на складе и теперь будут продаваться с НДС по общей ставке, дают вам право заявить вычет по счетам-фактурам от поставщиков, которые их вам привезли.

Главное условие: товары должны быть приобретены для операций, которые облагаются НДС, и у вас должны быть в наличии правильно оформленные счета-фактуры.

💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 10 июня 2026 г. № 03-07-11/49629

👉Всё про НДС читайте здесь

Повторю важное: мало наличия счетов-фактур на товар, который вы приобрели ранее. Баловство с автомобилем, приобретенным в лизинг и не используемым в бизнес-целях, приведет к доначислениям налога. ФНС видит, что вы купили, понимает, насколько эта покупка соотносится с тем, какой вид деятельности вы осуществляете, и может задать вопросы, на которые у вас нет ответа.

#мспживи

Весело вам от кредитов под 60% годовых?

Давайте ещё поржём 👆.

Меня, кстати, больше всего веселит интерьер автора, на фоне которого он обычно снимает свои видео.

#мспживи

Давайте повторим обновленные правила безопасной работы с наличными

Банк России усилил контроль за оборотом наличных

В мае 2026 года Центробанк РФ ужесточил надзор за операциями с наличными. Главная цель — выявление серых схем импорта и вывода средств за рубеж.
 
1. Критерии подозрительных операций для бизнеса
Банк пометит операцию как подозрительную, если в течение 30 дней на счет вносится от 30 млн. руб. наличными в следующих случаях:
 
- для нерезидентов — любая сумма от 30 млн руб,
- для резидентов — если сумма значительно превышает среднемесячные обороты за последние 3 месяца,
- если специфика бизнеса не предполагает активной работы с наличностью или ранее компания работала преимущественно по безналу.

2. Критерии подозрительных операций для физлиц (владельцев организаций, ИП и сотрудников)
Особое внимание уделяется транзитникам, которые закупают товар на рынках вне налогового учета:
 
- оборот: внесение наличных от 5 млн руб. за месяц,
- схема: доля наличных — более 70% от всех зачислений, при этом более 70% этих средств уходит за рубеж в течение 10 дней,
- частота операций: более 10 взносов (от 100 тыс. руб. каждый) за месяц с последующим переводом за границу,
- трансграничные переводы: переводы без открытия счета на сумму от 5 млн. руб. в месяц в пользу юрлиц (подозрение на оплату серого импорта).

3. Алгоритм действий банка (то есть что ждет компанию)
1) ежедневный мониторинг: банки обязаны анализировать транзакции в реальном времени,
2) повышение риска: при совпадении критериев риск-профиль клиента автоматически меняется на «средний» или «высокий»,
3) проверка документов: банк обязан запрашивать не только первичку, но и кассовые документы, а также данные об операциях в других банках,
4) информация о таких операциях передается в Росфинмониторинг. Это позволяет финансовой разведке мгновенно выделять их из общего потока.

4. Как избежать проблем?
Сложностей при совершении операций с наличными не будет в случае, если у банка  имеются полные данные о финансовом положении, безупречной репутации и документально подтвержденных источниках происхождения средств. То есть формальный подход к ответам на запросы банка теперь несет критические риски. Отсюда и вывод: в нестандартных ситуациях сначала свяжитесь с банком, а затем уже осуществляйте операцию.
 
💡Для любителей почитать первоисточник: методические рекомендации ЦБ РФ № 1-МР от 20.05.2026.
 
#мспживи
#банкионитакие

Уже много лет я говорю, что клининг, охранный сервис, бьюти и другие человекоёмкие виды деятельности требуют отдельного подхода к налогообложению. У торговли есть наценка и с нее платится налог. А у клининга и всех остальных видов деятельности, где вклад человека в доход и прибыль очень высокий, должны быть другие виды налогов. Нельзя все виды деятельности трясти НДСсом, пусть даже он хорошо собирается, легко администрируется и любим Минфином.

Но есть нюанс: те предприниматели, которые смогли объединиться по отраслевому принципу, добиваются для себя пересмотра налогового бремени. Поэтому у банков, строителей (жилая недвижимость), общепита есть льготы по некоторым видам налогов. По тем видам деятельности, которые для государства являются приоритетными, тоже есть разные льготы. А остальные просто ждут своей очереди.

У меня сил не хватило, чтобы бороться за этот подход, - я ушла из всех советов летом 2022 года. И здесь речь идет не о физических силах. Если у кого есть такая сила, идите и предлагайте, считайте (я помогу), рисуйте таблички и презентации, стучитесь в двери и лет через N вы получите то, что позволит вам делать бизнес.

#мспживи

Интернет пропал из-за работы ПВО: как платить удалёнщику?
 
Блокировки интернета из-за мер безопасности (атаки БПЛА, ракетные угрозы) - новая реальность. Многие руководители пытаются решить вопрос просто: «нет интернета — бери отпуск за свой счет».
 
Так делать нельзя, считает Роструд. А как правильно?
 
Ошибка: заставлять сотрудника оформлять отпуск без сохранения зарплаты. Это нарушение ТК РФ. Такой отпуск может быть только добровольным.

Законное решение: оформлять простой по причинам, не зависящим от работника и работодателя (ч. 3 ст. 72.2 ТК РФ).

Блокировка связи — это технологическая причина, на которую ни вы, ни сотрудник повлиять не можете.
Время простоя оплачивается в размере не менее 2/3 тарифной ставки или оклада, рассчитанных пропорционально времени простоя.
Сотрудник обязан уведомить вас о начале сбоя, а вы - издать приказ о простое.
 
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
  
Пропишите в трудовом договоре или локальном акте порядок действий при форс-мажорах со связью. Это убережет вас от штрафов трудовой инспекции и конфликтов с персоналом.
 
#мспживи
#мспдаётработу

По следам консультаций

Напомню, что микропредприятия могут сэкономить время на процессе оформления отношений с сотрудниками за счет использования типовой формы трудового договора с сотрудником.

Такая опция была реализована Постановлением Правительства от 27.08.2016 N 858 (в ред. от 19.04.2021)


Пожалуйста, используйте в своей деятельности.

Для ленивых шаблон прилагаю.

#мспживи
#мспдаётработу

«Господи, благослови Россию!», или путешествие из Италии на Николину Гору

Всего за два дня они нашли дом мечты на Николиной горе: пятьсот квадратных метров, энергоэффективный, постройки 2015 года, и всего в тридцати пяти минутах от Сити. Условия согласовали мгновенно, договор подписали, ключи уже были у них на руках.

Её деятельная натура требовала того же темпа и в быту. Буквально за час она нашла команду из четырёх профессиональных мойщиц, готовых за два выходных дня совершить невозможное: генеральную уборку с химчисткой, мойкой окон и кондиционеров. Цена вопроса — 1300 евро, включая всё: от такси и техники до одноразовых тряпок. Мужу тоже повезло: по одному звонку, без всякой записи, ему за три часа заменили аккумулятор и вымыли машину.

Она с содроганием вспоминала последние четыре года в «прекрасном саду» (здесь и далее – небольшой городок в Италии). Теперь она не понимала, как они могли там жить. В Европу ей больше не хотелось — ни туристом, ни в пятизвездочные отели. До тошноты.

Здесь же, в арендованном доме с метровыми стенами и четырехметровыми потолками всё было иначе. Автоматический климат-контроль, новая мебель, и — о чудо! — никакой плесени, крыс или тараканов. Вода была идеальной, без цвета и запаха, с отличным напором, а любая доставка привозила всё, что угодно, за пятнадцать минут в любое время суток. В Москве ночью можно заказать даже валторну — её муж проверял, и её привезли! Она с жалостью думала о глупых людях из справедливой Швейцарии, которые ждали бы ту валторну полгода, да еще и остались бы без денег. Социализм головного мозга, по её мнению, был неизлечим.

Москва казалась ей энергичной, живой, безупречно чистой и нарядной. А главное — здесь были потрясающие люди и невероятно вкусная еда. Сервис вызвал у неё почти слезы восторга. В ресторане к её мужу обращались с таким почтением: «Михаил, я услышала, что вам не понравился столик, позвольте мне сделать пометку на будущее...» Официанты знали каждый ингредиент в меню и заботились о гостях, как о родных, предлагая ледяной коктейль из смородины прямо с жары.

«Боже мой, родные вы мои!» — думала она, чувствуя себя наконец-то дома. Избалованной московской барыне было слишком трудно без этого комфорта. Европа осталась в прошлом, как страшный сон. Ей было бесконечно жаль разбившихся детских мечт, но она понимала: той волшебной Европы больше нет - она умерла.

.....

Вы только что прочитали краткое, но почти дословное изложение рассказа, размещенного в запрещенном ныне экстремистском фейсбуке. Я лишь сделала рассказ от третьего лица. В остальном - найдите первоисточник и убедитесь, что я не приукрасила ни на миллиметр.

Автор – юрист, кандидат наук, эксперт по… не поняла чему, но не так важно.
Публикация была размещена несколько дней назад, за это время под ней набежало несколько сотен комментариев – от «с возвращением, дорогая!» до «фига се, а так можно было, да?!», от «сколько понтов» до «приезжайте к нам…. (далее на важно куда), здесь всё иначе».

Автор решил, что нужно ответить на несколько комментариев и рассказал о том, что все же можно сравнивать захудалую итальянскую деревню с мегаполисом. Ибо Озон готов за три дня доставить 20 ящиков итальянской воды в стекле в любую деревню Республики Тыва по адресу заказчика или в два ПВЗ в рандомном населенном пункте с населением три тысячи человек, как в Гуарене (откуда автор сбежал на Николину Гору). И я уверена, что там тоже приедет вежливый и внимательный человек, и все разгрузит с первого раза. Ближайший к Гуарену склад «Амазон» расположен в 60 км. Автор узнал об этом, когда ему трижды не доставили посылку и оставили ее на месяц на складе до востребования.

Итог: «если бы у русских была бы такая плотность населения, как в Италии, Россия была бы мировым гегемоном с таким отрывом, что вообразить себе невозможно! Ну только представьте масштаб задач, которые приходится решать россиянам и сравните это с микромиром любой европейской страны. Это просто оскорбительно».
 
В общем, теперь вы знаете, что есть в Италии Гуарен, а в Подмосковье – Николина Гора.
 
#мспживи
#горячаяпишет

История о том, как дешёвый бухгалтер обошелся в 200 000 рублей

К нам пришел клиент на экспресс-анализ бухгалтерской базы. Говорит: «посмотрите, что там и как. Вроде как все отчеты сдаются вовремя, но подозрительно тихо ведёт себя бухгалтер – ничего не спрашивает, не настаивает, а вы тут строчите публикации про то, что это нельзя, туда не ходи, здесь налог, там требование. Не понимаю. В общем, посмотрите». 
 
Начинаем копать. Выясняется:
 
1.      Бухгалтер два года не применял льготную ставку по страховым взносам (хотя компания в реестре МСП). Да, с 2026 года льготы нет, но она была с 2020 по 2025 год включительно. И ею надо было пользоваться. Это не право, а обязанность предприятия. И я говорила об этом неоднократно. И не «ой, а что такого, мы просто больше заплатили», а льгота предоставлялась в обязательном порядке, то есть без слова «может» в соответствующей статье Налогового кодекса.

2.      Налоги платились на глаз, без сверки с налоговой службой, в расходы запихивалось всё, что тратилось наличными и безналом.

3.      Тело займа почему-то попало в доходную часть КУДиР, хотя он не должен быть там. Мы в составе доходов и расходов учитываем только проценты по займам, а сам заём «пролетает» мимо налогообложения.

4.      В КУДиР - каша из личных покупок директора в продуктовых магазинах, ресторанах, прокате авто и прочее баловство.

Итог: мы пересчитали налоги за 3 года, подали уточнёнки и … вернули клиенту почти 200 000 рублей с защитой позиции перед ФНС.  

Я обычно клиенту не комментирую действия бухгалтера в таких случаях. Понимаю, что косяк бухгалтера – это следствие отсутствия внимания со стороны руководителя. Поэтому избегаю обидных слов и нелестных комментариев. И меня сложно убедить в обратном – не я принимала решение нанять того или иного специалиста, я не знаю, чем вызвано было такое решение, и не мне судить.
Вы сэкономили на бухгалтере сегодня, но получили убытки в будущем. Это просто факт. Голенький такой. Хотите узнать, сколько денег спрятано в ваших отчетах? Пишите мне лично, разберем вашу ситуацию.
 
#мспживи

Счетная палата запустила опрос для предпринимателей о применении маркировки «Честный знак»

Опрос проводится в рамках исследования результатов создания и функционирования системы маркировки и прослеживаемости товаров.

Цель – узнать мнение предпринимателей, использующих в своей деятельности маркировку «Честный знак», и оценить эффект от внедрения системы с точки зрения издержек для бизнеса и ее влияния на состояние товарных рынков, повышение качества товаров и борьбу с контрафактом.

Опрос проводится на портале «Госуслуги» и продлится до 31 августа 2026 года.

Полученные ответы будут проанализированы и использованы в обобщенном виде при подведении итогов исследования.

#мспживи
#мспмаркирует