Философия ФНС: от сбора максимума к сервису и автоматизации

Ключевые тезисы интервью главы ФНС Даниила Егорова журналу Эксперт

Современная стратегия налоговой службы строится вокруг одной цели: минимизация издержек общества при уплате налогов. Для бизнеса это означает переход от бюрократического взаимодействия к автоматизированным процессам.

1. Смена парадигмы: налоги по закону, а не по максимуму
Главный стратегический сдвиг: задача ФНС - обеспечить уплату налогов строго в размере, установленном законом, а не собрать максимально возможную сумму.
Отказ от «палочной» системы: служба старается уходить от KPI, которые подменяют смысл работы.
Скорость возврата: если ФНС должна вернуть деньги (вычеты), это делается максимально быстро (до 4 дней против прежних месяцев).

2. Единый налоговый счет (ЕНС): итоги реформы
Введение ЕНС коренным образом изменило операционную работу бухгалтерий:
- снижение ошибок: количество ошибок в платежах сократилось в 10 раз. Больше нет необходимости заполнять бесконечные КБК - достаточно ИНН и суммы,
- разблокировка счетов: число приостановок операций по счетам сократилось в 5 раз (с 3 млн до 600 тыс.),
- скорость транзакций: платеж учитывается в системе за 15 минут, после чего меры взыскания отменяются автоматически.

3. Работа с долгом и судами
ФНС перешла на систему внесудебного взыскания, что радикально снизило нагрузку на бизнес и государство:
- количество судебных процессов сократилось в 65 раз,
- число налоговых должников в стране уменьшилось в 3,2 раза за три года.
- механизм защиты: при подаче заявления о несогласии с задолженностью взыскание приостанавливается немедленно и запускается досудебная проверка.

4. Маркетплейсы и платформенная экономика
ФНС видит в цифровых платформах инструмент прозрачности:
- экспериментальный режим: налоговая служба уже обменивается данными с платформами и видит операции всех селлеров. Со следующего года этот режим станет нормативным,
- предупреждение дробления: платформы позволяют выявлять признаки дробления бизнеса на ранних стадиях. Цель - предупредить предпринимателя о рисках до того, как сумма доначислений станет неподъемной и приведет к краху бизнеса,
- параллельный импорт: ФНС понимает сложность логистики, но вводит инструменты (например, систему СПОТ и обеспечительные платежи), чтобы товар, пересекающий границу, не «растворялся» в серой зоне.

5. Автоматизация и кадровый потенциал
ФНС активно сокращает штат (со 167 тыс. до 92 тыс. человек) за счет автоматизации рутины.
- служба использует технологии анализа цифровых следов документов, чтобы находить узкие места в своих процессах и устранять их,
- цифровой рубль: ФНС видит в нем огромный потенциал для администрирования, так как архитектура цифровой валюты позволяет отслеживать целевое использование каждой единицы денег.

6. Прогноз на будущее
Главный риск для государственного и бизнес-менеджмента, по мнению Егорова, - устареть.
ФНС будет и дальше забирать на себя функции по расчету налогов (как это уже реализовано в АУСН и самозанятости), чтобы освободить время предпринимателя для созидательной деятельности, а не для заполнения отчетности.

#мспживи

⚡️Власти вернулись к идее ввести плату за международный трафик на мобильных сетях, рассказал “Коммерсанту” источник, знакомый с ходом обсуждения.

По его словам, Минцифры обсуждает с операторами связи введение платы за пользование свыше 50 Гб международного трафика в сетях 5G. По его словам, ранее министерство заявляло, что система должна заработать в октябре, однако у операторов связи сейчас нет технического решения, как такое предложение реализовать.

Это же про использование VPN на мобильных устройствах , верно ?

Таким образом, если не можем побороть жажду любимых граждан к просмотру того, что не надо смотреть , и к прослушиванию того , что не надо слушать , то надо пойти по пути не менее любимых банков, которые при исполнении обязанностей по ПОД/ФТ разрешают клиентам вывести деньги со счета в случае возникновения подозрений в обналичивании, но за плату. Мол, мы против того, что вы делаете, но если вы очень хотите, то платите. И тогда … это же соучастие получается какое-то.

Блин, а так можно было, да?! Хм… 🧐

#мспживи

BMW X5 по цене самоката: как налоговая инспекция пересчитывает сделки с своими людьми

Компания решила обновить автопарк (или просто порадовать руководство) через классическую схему с лизингом. В 2023 году компания взяла в лизинг BMW X5 XDRIVE40D. За неполный год фирма исправно выплатила лизинговые платежи на сумму 14,2 млн рублей, практически полностью закрыв стоимость авто.

Когда до окончательного выкупа осталось всего 21 985 рублей, компания совершает маневр: переуступает права по договору лизинга новому лизингополучателю - собственному генеральному директору. Директор вносит остаток и становится счастливым обладателем люксового внедорожника.

В декларации по НДС компания эту операцию никак не отразила. Логика была проста: «Мы просто передали права, базы по налогу нет». Однако налоговая инспекция пришла к другому выводу: компания передала ценный актив взаимозависимому лицу по цене в 440 раз ниже рыночной, намеренно занизив налоговую базу.

Налоговая инспекция провела экспертизу и оценила рыночную стоимость переданных прав в 9,6 млн рублей. На эту сумму был начислен НДС (1,6 млн руб.) и штраф (322 тыс. руб.).

Общество попыталось оспорить это решение, выдвинув три аргумента:
1)     ИФНС не уведомила их вовремя о вопросах для эксперта,
2)     рыночная стоимость прав требования - это не то же самое, что стоимость самого автомобиля,
3)     у компании был свой отчет оценщика, где машина стоила значительно дешевле (около 5 млн руб.).

А что суд?

Суд полностью поддержал ФНС. Ключевые выводы, которые важны для каждого руководителя:
1.  Сделка между компанией и её директором всегда под особым контролем.
2.  Сделка не имела экономического смысла для компании и была совершена исключительно ради налоговой экономии.
3.  Тот факт, что компания оплатила 99,9% стоимости машины, а директор забрал её за 0,1%, подтверждает умысел на искажение фактов хозяйственной жизни.

Итог: попытка сэкономить на налогах при передаче BMW X5 закончилась для компании обязанностью выплатить в бюджет почти 2 млн рублей сверх уже уплаченных лизинговых платежей.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А47-5170/2026 (Оренбург, сентябрь 2026)

Обращу ваше внимание на то, что для доначисления по налогам налоговому органу было достаточно провести камеральную проверку декларации по НДС. Никаких выездных контрольных мероприятий не понадобилось. В период, когда прошло переоформление авто с компании на её директора, у ФНС загорелась «лампочка» и, соответственно, в ходе мероприятий налогового контроля были запрошены документы, результаты изучения которых привели к удорожанию машины на 2 млн. руб.
 
#мспживи
#мспсудится

ТПП проводит опрос.

Пройдите его, пожалуйста.

Толку мало?
Помните фильм "Пролетая над гнездом кукушки?" А фразу знаменитую из него помните?
Вот и пройдите опрос тогда.

#мспживи

Хочу, чтобы сотрудники уведомляли меня о своём внешнем совместительстве

Можно ли требовать от сотрудника уведомления о любой работе по внешнему совместительству и согласования со мной как с работодателем? И сослаться при этом на антикоррупционную политику компанию.

Нет, так нельзя делать, считает Роструд.

Каждый имеет равные возможности для реализации своих трудовых прав. Никто не может быть ограничен в трудовых правах и свободах или получать какие-либо преимущества в зависимости от обстоятельств, не связанных с деловыми качествами работника. Заключение трудовых договоров о работе по совместительству допускается с неограниченным числом работодателей, если иное не предусмотрено федеральным законом.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи
#мспдаётработу

Самозанятые в строительстве: интересные выводы суда по делу о переквалификации отношений в трудовые

Судьи не нашли в отношениях между строительной компанией и самозанятыми признаков трудовых отношений.

Вот 12 признаков, позволяющих сделать вывод о том, что подмены отношений нет.

1. Выплата вознаграждения один раз в месяц.

2. Оплата услуг самозанятых следовала после составления акта.

3. Количество человеко-часов лишь иногда совпадает с нормами рабочего времени, установленными для трудовых отношений.

4. Обеспечение подрядчиков материалами и оборудованием присуще и гражданско-правовым отношениям.

5. Взаимодействие между проверяемой компанией и самозанятыми обусловлено особенностями строительных работ.

6. В договорах с самозанятыми нет указания на полномочия общества в части определения продолжительности рабочего дня, времени отдыха, отпусков, ограничивая их работу только требованиями заказчика на стройке.

7. В обществе отсутствуют должностные инструкции для самозанятых лиц.

8. Договоры подряда содержат расценки за конкретный вид выполненных работ.

9. Акты определяют объем выполненных работ в суммовом выражении, который меняется, что свидетельствует об оплате лишь фактически выполненных работ, а не об установлении фиксированного размера оплаты труда.

10. Вознаграждение подрядчикам выше установленной в обществе зарплаты.

11. В договоре нет указания на руководство работой со стороны заказчика.

12. Наравне с самозанятыми общество привлекало к работе и ИП, к отношениям с которыми у ИФНС вопросов не было.

Общество заключило договоры на выполнение работ с 12 самозанятыми. Инспекция, проверив в ходе камеральной проверки РСВ за 2021 год деятельность компании, утверждает, что цель заключения договоров состояла не в конечном результате оказанных услуг, а в ежедневно выполняемой работе под контролем работодателя. В общем, спорные гражданско-правовые договоры являются трудовыми. Спор дошел до суда. На кону – 2.3 млн. рублей доначислений, включая полмиллиона пени.

Вот еще значимые выводы суда:
1) какой- либо принципиальной разницы между статусом самозанятого гражданина и ИП с точки зрения гражданского и налогового законодательства не имеется. Самозанятые платили самостоятельно налог, часть из них имела иные источники дохода,
2) у общества не было уверенности в получении постоянных заказов на выполнение работ, в связи с чем на первых этапах становления предприятия нанимать сотрудников в большом количестве рискованно. Кроме того, общество не выполняет полное строительство объектов, а участвует в определенных циклах строительства, в связи с чем его участие в строительстве объекта не является постоянным, что может вызвать простои,
3) привлекая к выполнению подрядных работ на строительных объектах именно самозанятых, компания способствовала цели закона о самозанятых, а именно легализации их доходов, которые, как правило, ранее привлекались без официального трудоустройства.
Кстати, представитель ИФНС в суде утверждал, что деятельность в области строительства не характерна для самозанятых, но суд возразил: законом № 422-ФЗ не установлено запрета на осуществление самозанятыми указанного вида деятельности.
Итог:
Суд первой инстанции: поддержать налогоплательщика.
Суд второй инстанции: поддержать налогоплательщика.
До третьей спор не дошел.

💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-19694/2023 (Челябинская область)

#мспживи
#мспсудится

Верификация через Госуслуги: новые правила для Авито, HH и маркетплейсов
 
Правительство обновило перечень сведений, которые крупнейшие онлайн-платформы могут получать из системы Госуслуг при согласии пользователя. Это часть эксперимента по глубокой интеграции госсервисов с коммерческими площадками.
Что это значит?
 
Упрощенный наём и КЭДО:

1)     такие площадки, как Headhunter, Авито и Работа.ру, смогут получать данные из электронных трудовых книжек, сведения об образовании и стаже, что ускорит проверку кандидатов и позволит легально оформлять кадровый документооборот между работодателем и соискателем прямо через платформы,

2)     маркетплейсы (Ozon, Wildberries) и агрегаторы (Яндекс) получили расширенный доступ к проверке статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Это упрощает заключение договоров ГПХ и верификацию контрагентов,

3)     при заключении договоров купли-продажи авто или аренды недвижимости (Циан, Домклик, Этажи) данные о собственности, СТС/ПТС и регистрации по месту жительства будут подтягиваться автоматически. Это минимизирует риск мошенничества при использовании корпоративных аккаунтов,

4)     для юрлиц и ИП упрощается процедура верификации аккаунтов на платформах через выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, получаемые напрямую из государственных баз данных.

Основные площадки-участники: Авито, Хэдхантер, Яндекс, Ozon, Wildberries, ВК, Домклик и другие.
 
Важно: данные передаются только при наличии добровольного согласия гражданина в электронной форме.
 
💡Для любителей почитать первоисточник: Распоряжение Правительства  от 7 сентября 2026 г. № 2428-р
 
#мспживи
#мспдаётработу

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

Заживём теперь. Благоухать будем...

#мспживи

И ещё.
Чтобы два раза не вставать.

💡Для любителей почитать первоисточник здесь

#мспживи

Сегодня мы с вами побродим по 530 документам, входящим в состав бюджетного пакета, которым Правительство представило в Госдуму бюджет на 2027-2029 годы.

В публикациях по этой теме я буду употреблять ОПНТТП - основы налоговой и таможенно-тарифной политики на 2027-2029 годы.

Я разобрала самое важное, а вы, если хотите, полистайте законопроект за № 615-9...

Напомню, что частично мы уже касались бюджетного пакета, разобрав один из важнейших документов, входящих в него, - проект изменений в НК РФ. Тыкайте сюда, читайте. А здесь - про кадастровую стоимость ПВЗ почитайте, это я тоже разобрала, но чуть позже, чем сделала свод публикаций по теме.

#мспживи

Правительство в бюджетном пакете представило краткую справку об основных показателях социально-экономического развития на 2027-2029 годы.

Что такого должно случиться, чтобы экономика стала расти на 2-2,4% в год?

Что бы это могло быть?
Может, налоги поднимут и она (экономика) подрастет?

Ну, давайте читать вместе основные положения налоговой и таможенно-тарифной политики (ОПНТТП - запомните это многобуквие, я буду его сейчас часто упоминать) на 2027-2029 годы.

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 615-9 в базе проектов нормативных документов Госдумы РФ

#мспживи

В части поддержки МСП в ОПНТТП (помните, да, что это такое?) на 2027-2029 годы предусмотрены прорывные меры поддержки, в том числе:

1. Финансовая поддержка (деньги на развитие)
Правительство продолжает субсидировать стоимость заемных денег, чтобы кредиты для бизнеса оставались доступными даже при высокой ключевой ставке.
Льготные кредиты: вы сможете получать займы по ставкам ниже рыночных. Особый акцент сделан на инвестиционные цели (покупка оборудования, расширение мощностей) в приоритетных отраслях и на работу в новых регионах РФ.
Решение проблемы залога («зонтичные» поручительства): Если у вас не хватает собственного имущества для залога под кредит, поручителем перед банком выступит Корпорация «МСП». Это значительно упрощает одобрение кредита.

2. Инфраструктура (где работать)
Государство планирует решить проблему дефицита качественных производственных и офисных площадей.
100 новых площадок к 2030 году: будет создана сеть промышленных парков, технопарков и бизнес-парков.
Для кого: в первую очередь для малых производств, работающих в сфере высоких технологий, и для компаний-поставщиков, которые встраиваются в цепочки крупных промышленных гигантов.
Выгода: это готовые площадки с коммуникациями, льготной арендой и часто - особым налоговым режимом внутри парка.

3. Поддержка агробизнеса (фермерство и кооперация)
Малый сельхозбизнес выделен в отдельный приоритет с фокусом на объединение и новые кадры.
Субсидии для кооперативов: помощь тем, кто объединяется в сельхозпотребкооперативы (совместный сбыт, переработка, закупки).
Поддержка малых производителей: прямые выплаты и льготы для небольших хозяйств.
Программа «Стартап» для ветеранов: специальные условия для создания фермерских хозяйств участниками и ветеранами СВО.

4. Туризм (быстрое возведение объектов)
Государство продолжит стимулировать развитие внутреннего туризма через грантовую поддержку.
Гранты на «модульные отели»: это безвозвратные деньги на строительство глэмпингов, быстровозводимых домиков и других некапитальных средств размещения.
В чем плюс: такой бизнес запускается гораздо быстрее, чем строительство капитального отеля, а грант позволяет существенно снизить сроки окупаемости проекта.

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 615-9 в базе проектов нормативных документов Госдумы РФ

Попробуем сделать выводы 👇

1. Налоговых преференций не будет. Во всяком случае, они не заложены в бюджет на следующие 3 года. Так что на 2027 год плюшек не ждем. Но это не точно.
2. Если нужно оборудование, то ищите программы льготного инвесткредитования с поручительством Корпорации МСП.
3. Если нужно производство, следите за открытием новых технопарков в вашем регионе - это самый простой способ получить площади с готовыми сетями.
4. Если вы в сельском хозяйстве, рассмотрите вариант объединения в кооператив - на них в 2027-2029 гг. будет выделяться больше всего субсидий. Только используйте эту опцию не для ухода от налогов, а с реальной деловой целью. Иначе будем читать о вашем опыте в сводках новостей и судебной практике.
5. Если вы в туризме, пользуйтесь грантами на модульные дома - это возможность расширить номерной фонд за счет государственных средств.

Можно сказать иначе: поддерживать будут меньше, щипать - больше.

#мспживи

Читаем бюджетный пакет.

Структурные меры налоговой политики на 2027-2029 г., представленные в ОПНТТП, будут выглядеть следующим образом:

1. НДФЛ: единая шкала для всех доходов
Главное изменение - полная унификация НДФЛ. Больше не будет разных правил для зарплаты и для дивидендов.
Как сейчас: зарплата облагается по одной шкале (до 22%), а пассивные доходы (дивиденды, проценты по вкладам) - по другой, более мягкой (до 15%).
Как будет: все доходы (зарплата, дивиденды, доходы от продажи имущества, проценты по вкладам, доходы от ценных бумаг) суммируются в одну базу. К этой общей сумме будет применяться единая прогрессивная шкала от 13% до 22%.
Что это значит ? Использовать дивиденды как способ сэкономить на налогах (вместо высоких зарплат) станет бессмысленно. Ну, почти. Налог будет зависеть только от итоговой суммы, а не от того, как вы ее получили.

2. Налоги через инвестфонды (ПИФ)
Государство закрывает лазейку с использованием ПИФов для отсрочки налогов.
Суть: теперь отдельные типы ПИФов обяжут платить налог на прибыль (15%) сразу, как только фонд получил доход (аренду, дивиденды или роялти). Раньше налог платился только тогда, когда деньги выводились из фонда пайщику.

3. Покупки из-за рубежа (маркетплейсы и ТЭТ)
Если ваш бизнес или вы лично заказываете товары через зарубежные площадки (трансграничная электронная торговля):
НДС 22%: с 2027 года вводится НДС на такие товары.
Таможенный сбор: минимум 100 рублей за каждую посылку из-за рубежа для физлиц.
Цель: выровнять цены зарубежных товаров (того же AliExpress) с товарами российских предпринимателей, которые уже платят НДС внутри страны.

4. Роль цифровых платформ (Ozon, WB, Яндекс и др.)
Маркетплейсы и агрегаторы станут помощниками налоговой службы: они будут сами выявлять риски неправильного исчисления налогов своими партнерами (продавцами, курьерами, исполнителями).
Интеграция данных между платформами и ФНС станет практически бесшовной.

5. Послабления: долги и рассрочки
Есть и позитивный момент для тех, кто столкнулся с финансовыми трудностями.
Гибкая реструктуризация: получить рассрочку по налогам станет проще. Появятся новые инструменты, которые позволят растянуть выплаты, если у бизнеса возникла задолженность.

6. Природные ресурсы и сверхдоходы
Если ваша деятельность связана с добычей полезных ископаемых (кроме нефти и газа): вводится налог на сверхдоходы (20–30%), который будет включаться, если мировые цены на ископаемые резко вырастут по сравнению с уровнем 2025 года.

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 615-9 в базе проектов нормативных документов Госдумы РФ

Можно попробовать сделать выводы из перечисленного.
А. Личные налоги: если вы зарабатываете много (суммарно по всем источникам), ваша ставка НДФЛ вырастет до 22%. Оптимизация через дивиденды перестает работать. Ну, почти. Ибо дивиденды хотя бы страховыми взносами не облагаются, но до дивидендов ещё дожить надо. В общем, если у вас есть, что распределить, то делайте выплаты в 2026 году, чтобы в 2027 году не плакать от сумм НДФЛ.
Б. Себестоимость импорта: товары из-за границы через интернет-площадки подорожают из-за нового НДС 22%.
В. Прозрачность: скрывать доходы станет сложнее, но не сразу. Будем наблюдать.
Г. Подстраховка: если будут проблемы с кэш-флоу, можно будет легально и проще договориться о рассрочке налогов. Но о чем именно идет речь - пока не понятно. Будем изучать.

Хотя бы УСН оставили в покое. Это уже хорошо. Хотя... кто знает, что ко второму чтению вкрутят?!

#мспживи

Продолжаем знакомиться с содержанием бюджетного пакета с планом экономического развития, ОПНТТП и госбюджетом на 2027-2029 годы.

Одной из приоритетных задач таможенно-тарифной политики является содействие реализации поставленной Президентом РФ цели по сокращению к 2030 году доли импорта в ВВП до 17%.

Для этого:

1) займутся повышением конкурентоспособности отечественных производителей и диверсификацией
производства,
2) насытят внутренний рынок критически важной продукцией,
3) простимулируют и разовьют инвестпроекты, будут содействовать локализации производств.

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 615-9 в базе проектов нормативных документов Госдумы РФ

#мспживи

Краткая справка о расходах госбюджета на 2027-2029 годы👆

💡Для любителей почитать первоисточник: проект закона за № 615-9 в базе проектов нормативных документов Госдумы РФ, ОПНТТП

#мспживи