ФНС определила, какие данные о продовольственном рынке будет передавать другим ведомствам

ФНС подготовила проект приказа о передаче данных для мониторинга цен на продовольственные товары. Цель механизма — отслеживать цены на всех этапах движения продовольственных товаров, выявлять резкий рост цен и анализировать его причины.

Проект приказа конкретизирует порядок: определяет, какие именно сведения ФНС будет предоставлять федеральным органам исполнительной власти и как будет организован доступ к ним.

Какие сведения войдут в систему?

О продавцах и поставщиках продовольственных товаров планируется передавать, в частности:

🔹 наименование компании или ФИО ИП и ИНН;
🔹 сведения о применяемом специальном налоговом режиме;
🔹 для юрлиц — сведения о постановке на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика;
🔹 сведения о принадлежности к группе или холдингу.

Также в перечень входят данные о количестве продавцов и поставщиков и сведения о совершенных между ними сделках по реализации продовольственных товаров.

Отдельный блок — цены и объемы реализации.

Ведомства смогут получать сведения об индексе и динамике цен, диапазоне между минимальным и максимальным индексами изменения цен, цене реализации и импорта, объемах реализации, а также вкладе изменения цены отдельных товаров в изменение индекса цен по перечню продовольственных товаров.

ФНС будет предоставлять и финансовые показатели бизнеса: выручку и доходы по данным налоговых деклараций, сумму реализации товаров по НДС, рентабельность и долю процентных расходов в выручке.

Сведения содержатся в прикладной подсистеме «Мониторинг цен». Доступ к ним получат федеральные органы исполнительной власти из перечня, утверждаемого Правительством, после идентификации и аутентификации через ЕСИА.

На что обратить внимание бизнесу?

Сам проект приказа не вводит новых требований для предпринимателей. Он определяет состав сведений и порядок их предоставления между государственными органами. На это прямо указывает ФНС в пояснительной записке.

При этом новый механизм позволит анализировать динамику продовольственных цен с учетом сведений о сделках, объемах реализации и финансовых показателях участников рынка. По замыслу разработчиков, такой анализ должен помочь выявлять причины резкого роста цен и принимать соответствующие меры.

Проект предусматривает, что приказ вступит в силу со дня официального опубликования, но не ранее 1 января 2027 года.

Уже 17 сентября состоится вебинар «Бумажный» НДС: уточняться или защищаться?

🔹 Поговорим о современных методах контроля.
🔹 Почему добросовестные налогоплательщики оказываются на комиссиях по побуждению к добровольному уточнению обязательств и доплате НДС.
🔹 Обсудим федеральный реестр потенциальных выгодоприобретателей (ФРПВ), механизм акцепта и разакцепта.

Подробная программа и ссылка на регистрацию здесь.

ФНС предлагает ввести отметку для семейных групп компаний

ФНС предлагает добавить в сервис оценки бизнеса новый справочный показатель, который позволит учитывать родственные связи между руководителями и владельцами компаний. Критерий должен помочь выявлять возможное необоснованное использование льгот для МСП при разделении единого бизнеса между взаимозависимыми лицами.

Согласно проекту приказа, специальная отметка может появиться у группы взаимозависимых организаций, которыми управляют супруги, родители и дети, братья или сестры, а также у компаний с общим директором или владельцем.

Но одного родства для появления недостаточно.

При каких условиях появится отметка?

Критерий будет применяться, если хотя бы одна компания из группы в течение последних трех лет применяла льготы для малого и среднего бизнеса — например, пониженные тарифы страховых взносов.

В ФНС подчеркивают: отметка будет справочной, не повлияет на оценку бизнеса и сама по себе не станет основанием для проведения проверки или запроса документов.

При этом новый показатель позволит учитывать родственные связи в общей картине налоговых рисков бизнеса.

Налоговые органы оценивают возможное дробление бизнеса по совокупности обстоятельств:

🔹 общее руководство и общих сотрудников;
🔹 общие помещения, кассы и бухгалтерию;
🔹 единую клиентскую базу;
🔹 перераспределение выручки между компаниями.

В пользу самостоятельности организаций, напротив, могут свидетельствовать собственные работники и ресурсы, отдельные договоры и расходы, а также собственная деловая цель.

Семейные связи сами по себе не доказывают дробление бизнеса, но если в группе взаимозависимых компаний хотя бы одна организация применяла льготы МСП, ФНС сможет учитывать этот фактор при оценке налоговых рисков.

Поэтому для семейных групп особенно важно, чтобы самостоятельность каждой компании подтверждалась не только формально, но и фактически.

Изменения могут заработать с октября 2026 года.

Источник

Пострадавшим продавцам на год продлили сроки уплаты налогов и приостановили выездные проверки

Правительство утвердило меры поддержки продавцов, пострадавших из-за атак БПЛА на объекты группы «РВБ».

Постановление предусматривает продление сроков уплаты ряда налогов и страховых взносов, приостановление отдельных мероприятий налогового контроля и продление сроков направления требований об оплате задолженности и принятия решений о ее взыскании.

Кто сможет воспользоваться мерами поддержки?

Право на них имеют лица с действующим договором о реализации товаров с ООО «Вайлдберриз» или ООО «РВБ», если выполняется одно из условий:

🔹 расчетная сумма ущерба от атак, начиная с июля 2026 года, превысила 5% дохода за 2025 год, определяемого по правилам постановления;

🔹 лицо зарегистрировано в ЕГРЮЛ или ЕГРИП начиная с 1 декабря 2025 года и понесло ущерб. Для этой категории порог в 5% не установлен.

Какие меры предусмотрены?

🔹 сроки уплаты ряда налогов и страховых взносов, подлежащих уплате в августе 2026 года — июле 2027 года, продлеваются на 12 месяцев;

🔹 после наступления продленного срока большинство платежей можно вносить равными частями — по 1/12 ежемесячно. Для АУСН и НПД такая рассрочка не предусмотрена, проценты не начисляются;

🔹 до 31 декабря 2026 года приостанавливаются вынесение решений о проведении и проведение назначенных выездных и повторных выездных налоговых проверок, а также связанные с ними процессуальные сроки;

🔹 на шесть месяцев продлеваются предельные сроки направления требований об оплате задолженности и принятия решений о ее взыскании.

Отдельные решения о предоставлении отсрочки и рассрочки налоговые органы и органы страховщика не выносят.

Перечни пострадавших формирует ООО «РВБ» и ежемесячно передает их в ФНС и территориальные органы страховщика.

Таким образом, меры поддержки применяются не автоматически: решающим будет включение продавца в перечень ООО "РВБ" и соответствие установленным критериям.

С 1 октября вступают в силу новые правила снижения штрафов за налоговые правонарушения

С 1 октября 2026 года налоговые органы при рассмотрении споров о налоговых правонарушениях будут руководствоваться четким перечнем обстоятельств, смягчающих ответственность за налоговые правонарушения.

Мы об этом писали ранее, но подозреваем, что многие успели забыть об этой новости.

По общему правилу кратность уменьшения штрафа будет зависеть от количества установленных обстоятельств.

Какие обстоятельства будут учитывать?

Среди обстоятельств, которые могут стать основанием для снижения штрафа:

🔹 Незначительность налогового правонарушения — например, просрочка представления налоговой декларации (расчета), документов или информации до трех рабочих дней, а также непредставление не более 10% истребованных документов.

🔹 Незначительную степень вины
— в частности, ошибочное толкование налоговых норм при отсутствии практики их применения и разъяснений либо при наличии противоречивой судебной или административной практики.

🔹 Добровольное прекращение противоправного поведения, устранение причиненного вреда или возмещение ущерба бюджетной системе РФ. Для случаев представления уточненной декларации приказ устанавливает отдельные правила уменьшения штрафа в зависимости от размера погашенной недоимки и соответствующих пеней.

🔹 Тяжелое имущественное положение организации. На него могут указывать, в частности, превышение текущих платежных обязательств над доходами, недостаточность денежных средств на счетах для покрытия текущих расходов, убытки или снижение прибыли на 30% и более.

🔹 Обстоятельства, положительно характеризующие налогоплательщика —например, социальная направленность деятельности, длительное добросовестное исполнение обязанностей по НК РФ при налоговой нагрузке выше среднего уровня по отрасли, благотворительная деятельность.

Перечень не закрытый: суд или налоговый орган вправе признать смягчающими и иные обстоятельства.

Как будет снижаться штраф?

По общему правилу:

🔹 одно смягчающее обстоятельство — в 2 раза;
🔹 два — в 4 раза;
🔹 три — в 6 раз;
🔹 четыре — в 8 раз;
🔹 пять — в 10 раз.

Несколько фактов, относящихся к одному смягчающему обстоятельству, учитываются как одно обстоятельство. Общий предел уменьшения штрафа — не более чем в десять раз. Для отдельных случаев приказ предусматривает специальные ограничения и порядок расчета.

Новый порядок делает механизм снижения штрафов более формализованным.

Если налогоплательщик ссылается на наличие смягчающих обстоятельств, важно соотносить каждый довод с критериями приказа и подтверждать его документами: именно от установленных обстоятельств по общему правилу будет зависеть кратность уменьшения штрафа.

«Гин и партнеры» отмечены в Рейтинге налоговых мастеров ЮФМ 2026

Подведены итоги второго Рейтинга налоговых мастеров Юридического форума мастеров (ЮФМ).

В 2026 году исследование охватило пять направлений налоговой практики, а юридическая компания «Гин и партнеры» вошла в число рекомендованных команд сразу в двух категориях:

🔹 Налоговое структурирование — Band 2;
🔹 Дела о дроблении бизнеса — Band 2.

Оба направления напрямую связаны с одной из ключевых задач налоговой практики — выстроить работу бизнеса так, чтобы его структура соответствовала реальным экономическим процессам и одновременно учитывала существующие налоговые риски.

Рады, что экспертиза команды «Гин и партнеры» в обоих направлениях вновь получила высокую оценку со стороны экспертного жюри.

Благодарим команду за профессионализм и внимание к каждой задаче, а клиентов — за доверие и возможность вместе находить решения сложных налоговых вопросов.

Результаты рейтинга — на сайте ЮФМ.

Налоговые изменения на 2027 год: ключевые предложения Минфина

Минфин внес в Правительство РФ проект бюджета на 2027–2029 годы, а также законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс.

Предложения затрагивают прогрессивную шкалу НДФЛ, ПИФы, трансграничную торговлю и отдельные добывающие организации.

Что предлагают изменить?

🔹 Включить «пассивные» доходы в основную налоговую базу по НДФЛ со ставками 13–22%.

Речь идет о дивидендах и других доходах от долевого участия, процентах по вкладам, операциях с ценными бумагами и цифровыми правами, доходах от продажи имущества и реализации долей участия, а также по договорам страхования и дарения.

В настоящее время такие доходы облагаются по ставкам 13–15%. При этом поправки предусматривают сохранение действующих исключений для доходов по небольшим вкладам.

🔹 Налогообложение доходов ПИФов

Минфин предлагает облагать пассивные доходы ПИФов налогом на прибыль по ставке 15%. В настоящее время налог на уровне фонда не возникает — он уплачивается при получении дохода пайщиками.

Как отмечает Минфин, действующая модель позволяет переносить момент налогообложения и использовать фонды для налогового структурирования активов.

При этом налог, уплаченный ПИФом, предполагается учитывать при последующем налогообложении пайщиков.

🔹 Дивиденды нерезидентам

Ставку налога на прибыль с дивидендов, перечисляемых нерезидентам на счета типа «С», предлагается повысить до 35%.

Изменение затронет прежде всего российские компании с иностранными участниками, для которых потребуется пересмотреть налоговые последствия распределения прибыли.

🔹 НДС на трансграничную электронную торговлю

Товары электронной торговли, приобретаемые из-за рубежа, предлагается облагать НДС по стандартной ставке 22%. Функции налогового агента планируется возложить на электронные торговые площадки.

Дополнительно предполагается установить таможенный сбор в размере 100 рублей за посылку стоимостью до 200 евро с товарами для личного потребления, поступающую из-за рубежа.

🔹 Налогообложение природной ренты

Для отдельных добывающих компаний предлагается ввести дополнительное налогообложение доходов, возникающих за счет роста мировых цен на твердые полезные ископаемые в рублевом выражении относительно уровня 2025 года.

Ставка составит 30% такого дополнительного дохода, а для золотодобывающих компаний — 20%.

Пакет предполагает рост налоговой нагрузки для отдельных инвестиционных, трансграничных и сырьевых доходов. Окончательный объем изменений станет понятен после публикации текста законопроекта.

ФНС расширяет методику оценки бизнеса

ФНС подготовила изменения в методику анализа сведений о финансово-хозяйственной деятельности компаний и ИП. Еще в июле служба анонсировала увеличение числа показателей с 57 до 82, однако последующая редакция проекта предусматривает более широкий перечень.

Часть новых показателей адаптируют под отдельные налоговые режимы, виды деятельности и участников закупок.

Проект пока не утвержден. Его вступление в силу предусмотрено по истечении 10 дней после официального опубликования, но не ранее 1 октября 2026 года.

Что планирует изменить ФНС?

🔹 УСН и НДС. В методике появится новый критерий — отсутствие фактов неисполнения обязанности по представлению деклараций по НДС компаниями и ИП на УСН. При применении критерия будут учитывать доход по налоговой отчетности и выручку по данным ККТ относительно лимитов, установленных ст. 145 Налогового кодекса РФ.

🔹 Кредитные организации. Проект устанавливает особенности расчета налоговой нагрузки и вводит специальные показатели, в том числе нормативы текущей ликвидности и достаточности капитала, чистую процентную маржу и рентабельность капитала.

🔹 Участники закупок. В методику планируют включить коэффициент обеспеченности материальными ресурсами. Его расчет будет учитывать недвижимость и транспортные средства, включая спецтехнику, а полученные значения — сопоставляться со средними показателями в сфере строительства. Также будут учитываться наличие исполненных государственных контрактов по отдельным видам работ и коэффициент финансовой устойчивости участника закупки.

🔹 Группы компаний. Отдельный показатель позволит отражать признаки включения компании в группу лиц для необоснованного использования налоговых льгот, предусмотренных для субъектов МСП.

Среди таких признаков — участие в другой организации с долей более 25%, общий руководитель у нескольких юрлиц и определенные родственные связи между руководителями. Учитываться они будут при наличии предусмотренных проектом условий, связанных с применением льготы по подп. 17 п. 1 ст. 427 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, методика оценки бизнеса становится более дифференцированной: набор показателей будет учитывать налоговый режим, специфику деятельности и отдельные характеристики бизнеса. При этом часть новых сведений будет отражаться без присвоения оценки, а само изменение методики не устанавливает новых оснований для налоговых доначислений.

Друзья! Напоминаем:

Завтра, 6 октября, в 12:00 (МСК) состоится вебинар «Работа с самозанятыми — 2026: новые правила и новые риски».

🔹 Разберем признаки подмены трудовых отношений, которые привлекают внимание ФНС и Роструда.
🔹 Обсудим риски переквалификации договоров с самозанятыми и то, какие документы и процессы стоит проверить.
🔹 Расскажем о новом отраслевом проекте ФНС по обелению аутстаффинга.

Небольшое обновление в программе: в эфире также примет участие представитель платформы Консоль.про. Планируем обсудить ограничения, связанные с законом о платформенной экономике, и их влияние на работу с самозанятыми.

Подробная программа и бесплатная регистрация — здесь.

Мероприятие закрыто для консультантов юридических, адвокатских и аудиторских фирм.

НДФЛ с процентов по вкладам: изменения с 2027 года

Правительство предлагает изменить порядок налогообложения процентов по банковским вкладам.

Предложения касаются порядка удержания НДФЛ, а также методики расчета необлагаемого процентного дохода.

Что предлагают изменить?

🔹Передать расчет и удержание НДФЛ банкам

Банки станут налоговыми агентами и будут рассчитывать НДФЛ нарастающим итогом с начала года и удерживать его непосредственно при выплате процентов.

В настоящее время банк передает сведения о выплаченных процентах по вкладам в ФНС, а налоговая по итогам года рассчитывает налог и направляет налогоплательщику уведомление.

При расчете налога банк будет учитывать только выплаченные им доходы. При наличии вкладов в нескольких банках окончательный расчет по итогам календарного года осуществляется ФНС.

В случае, если сумма налога, удержанная банком, окажется меньше рассчитанной ФНС, налогоплательщику направляется уведомление о доплате.

🔹Изменить расчет необлагаемого процентного дохода

Сейчас необлагаемый доход рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число каждого месяца года текущего года.

Предлагается использовать максимальную ключевую ставку за предыдущий год. Например, при расчете налога с процентов по вкладам за 2027 год будет учитываться максимальная ставка 2026 года.

Таким образом, налоговые органы постепенно подключают к налоговому контролю банки, цифровые платформы и других участников рынка, передавая им часть функций по расчету и удержанию налогов.

Такой подход позволяет точнее контролировать налоговые обязательства и одновременно снижать административную нагрузку на ФНС.

От одного индикатора до десяти: Минфин расширяет критерии контроля за применением ККТ

Минфин подготовил проект приказа, который предусматривает расширение перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований при применении контрольно-кассовой техники (ККТ).

Новые показатели позволят ФНС оценивать не только количество фискальных документов, но и суммы расчетов, структуру кассовых операций, а также наличие зарегистрированной ККТ.

Как развивался контроль?

🔹 2022 год — один индикатор. Налоговые органы учитывали отсутствие фискальных данных в информационной системе ФНС в течение 60 календарных дней при наличии зарегистрированной ККТ

🔹 2023 год — три индикатора. Дополнительно начали учитывать долю фискальных документов с признаком расчета «возврат прихода» (30% и более от количества документов с признаком «приход») и долю чеков коррекции (30% и более от общего количества фискальных документов). Оба показателя рассчитываются за 30 календарных дней.

🔹 2026 год — проект десяти индикаторов. Минфин предлагает сохранить действующие показатели с уточнением сферы их применения и дополнить перечень семью новыми критериями. Одновременно предусматривается утверждение порядка их расчета и применения.

Какие новые показатели могут привлечь внимание ФНС?

В частности, проект предусматривает следующие индикаторы:

🔹 Способ оплаты. В течение 60 дней во всех фискальных документах отражена ненулевая сумма оплаты наличными либо, по другому индикатору, безналичными средствами.

Дополнительные условия — выручка от реализации товаров свыше 20 млн рублей за предыдущий год и не более 60 фискальных документов за указанный период.

🔹 Расходные операции. Количество фискальных документов с признаком расчета «расход» составляет 50% и более от количества документов с признаком «приход» за 30 дней.

🔹 Возвраты. Сумма расчетов по документам с признаком «возврат прихода» достигает 80% и более от суммы приходных операций за 30 дней.

🔹 Корректировки. Сумма расчетов по чекам коррекции составляет 30% и более от суммы расчетов по кассовым чекам за 90 дней.

🔹 Отсутствие зарегистрированной ККТ. Касса не зарегистрирована по истечении 90 дней после внесения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП сведений об основном виде деятельности по определенным кодам ОКВЭД в сфере розничной торговли.

Отдельный индикатор предусмотрен для ИП, применяющих патентную систему налогообложения в сфере общественного питания: отсутствие зарегистрированной ККТ спустя 180 дней после начала действия патента сроком на 12 месяцев при наличии обязанности применять кассу.

Перечисленные показатели применяются с учетом дополнительных условий и исключений, установленных проектом. Само по себе срабатывание индикатора не доказывает нарушение законодательства о ККТ, но может стать основанием для проведения внепланового контрольного (надзорного) мероприятия.

Таким образом, ФНС последовательно расширяет возможности анализа кассовых операций: наряду с количеством фискальных документов налоговые органы смогут оценивать денежные показатели и сопоставлять сведения о применении ККТ с данными государственных реестров.

Налоговое будущее бизнеса: останется ли место для специальных налоговых режимов?

Друзья! Мы уже давно задумываемся о том, что налоговое реформирование постепенно движется к тому, что в перспективе у бизнеса останется только один режим налогообложения — общий.

И вот ФНС, кажется, косвенно нам на это намекает.

В ближайшие годы заканчиваются эксперименты по применению специальных налоговых режимов: АвтоУСН действует до конца 2027 года, а налог на профессиональный доход (НПД) — до конца 2028 года.

Возникает закономерный вопрос: что будет дальше и на каких условиях малый бизнес продолжит работать?

Заместитель руководителя ФНС России сообщил о планах разработать концепцию единого переходного специального налогового режима для малого бизнеса.

Суть возможных изменений

Предполагается, что по мере роста бизнеса налоговая нагрузка будет увеличиваться. Но, как уверяет заместитель руководителя ФНС, без резкого перехода на существенно более высокие платежи.

Новый режим должен объединить подходы к налогообложению самозанятых и пользователей АвтоУСН.

Сейчас обсуждаются три основных вопроса:

🔹 Пересмотр правил работы самозанятых с юридическими лицами и ИП, особенно при систематическом сотрудничестве.
🔹 Возможное изменение условий применения НПД при работе с физическими лицами.
🔹 Возможность интеграции НПД в упрощенную систему налогообложения.

Общий вектор налоговых преобразований на сегодняшний день выглядит следующим образом — государство обсуждает сближение специальных налоговых режимов и более плавное (или не очень) увеличение налоговой нагрузки на бизнес.

В ближайшие годы станет понятно, каким будет дальнейшее развитие специальных налоговых режимов и какое место они займут в системе налогообложения малого бизнеса.

При этом полагаем, что представители ФНС слов на ветер не бросают.