КПН: Запрет на вычеты при покупках у субъектов СНР

​Напоминаем бухгалтерам ТОО на общеустановленном режиме!

В новом кодексе (пп. 16 п. 1 ст. 286) появилась норма, которая вызвала бурное обсуждение: расходы по приобретению товаров, работ и услуг у лиц, применяющих «упрощенку», не подлежат вычету по КПН.

Это фундаментальное изменение, которое может вынудить крупный бизнес отказываться от услуг мелких поставщиков на упрощенном режиме.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Новые правила на границе: Задержание наличности с 18 января

​С 18 января вступают в силу обновленные правила задержания наличных денег при пересечении границы ЕАЭС.

В рамках усиления борьбы с отмыванием доходов (ПОД/ФТ), таможенные органы получили расширенные полномочия по временному изъятию валюты, если её происхождение не подтверждено документально или есть подозрение в недостоверности декларации.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

НДС в медицине: Утвержденные льготные перечни

​Правительство РК постановлением №1203 от 31.12.2025 утвердило окончательные списки лекарств и медуслуг, которые не будут облагаться налогом, несмотря на общую реформу НДС.

​Полное освобождение (0%): Лекарственные средства и медицинские услуги, оказываемые в рамках ГОБМП и ОСМС, а также препараты для лечения орфанных (редких) и социально значимых заболеваний.

​Пониженная ставка 5%: Применяется ко всем остальным лекарствам и медизделиям, не вошедшим в перечень ГОБМП/ОСМС, а также к лицензированным медуслугам. С 2027 года эта ставка вырастет до 10%.

​Стандартная ставка 16%: Применяется к БАДам и косметологическим услугам без медицинской лицензии.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Единый платеж с ФОТ: Утверждена ставка 24,8%

​Для микро- и малого бизнеса, выбравшего единый платеж с зарплаты, утверждена финальная структура распределения на 2026 год.

Общая ставка составляет 24,8% от фонда оплаты труда. Внутри этой суммы львиную долю занимают ОПВ (40,3% от платежа) и ОПВР (14,1%), а на ИПН приходится всего 7,3%. Это делает единый платеж крайне выгодным для компаний с невысокими зарплатами.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Базовый налоговый вычет повышен до 30 МРП

​Для всех физических лиц подтверждено применение нового Базового налогового вычета в размере 30 МРП (129 750 тенге) ежемесячно при расчете ИПН. Это в два раза выше прежнего показателя, что фактически освобождает от подоходного налога тех, чья зарплата находится на уровне минимальной (85 000 тенге) или чуть выше.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Отмена Свидетельства о постановке на учет по НДС

​С 1 января 2026 года бумажные и электронные свидетельства о регистрации по НДС больше не выдаются. Регистрация теперь подтверждается только записью в информационной системе налоговых органов (ИС ИСНА).

​Изменения в ЭСФ: В электронных счетах-фактурах (раздел В) добавлена новая обязательная строка — «Дата постановки на регистрационный учет плательщика НДС».

​Для новых плательщиков: Дата будет заполняться системой автоматически на основе данных ИС ЭСФ.

​Для «старых» плательщиков: Сохраняется возможность указывать серию и номер свидетельства, выданного до 2026 года, но это перестает быть обязательным реквизитом для подтверждения статуса.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Сокращение форм отчетности

Министерство финансов официально подтвердило отмену ряда форм для малого бизнеса. В частности, если сумма ваших налоговых обязательств по имуществу не превышает 1 млн тенге, форма 701.01 (расчет текущих платежей) больше не представляется. В целом отчетность сокращена на 30%, но оставшиеся формы стали более детализированными — теперь в них обязательно нужно указывать расшифровку по всем примененным льготам.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Авансовые платежи по КПН: Автоматизация расчета

Для крупных компаний (плательщиков авансовых платежей) изменился порядок на 1 квартал 2026 года. Теперь суммы будут рассчитываться автоматически налоговыми органами в размере 1/12 от суммы прошлого периода и распределяться равномерно. Порог годового дохода для обязательной уплаты авансов увеличен до 600 000 МРП (ранее был 325 000 МРП).

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Критическое изменение по ЭСФ: «Заморозка» выписки

В рамках новых мер администрирования налоговая получила право дистанционно блокировать выписку ЭСФ. Это крайняя мера, которая будет применяться к компаниям с высоким уровнем риска или при подозрении на фиктивные операции. Блокировка выписки ЭСФ фактически парализует деятельность предприятия, так как покупатели не смогут брать НДС в зачет.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Ужесточение контроля за оплатами через QR и переводы

Усилен мониторинг мобильных переводов. Установлен прямой запрет на использование для бизнеса личных QR-кодов, электронных кошельков или терминалов, зарегистрированных на третьих лиц. Налоговые органы получили право устанавливать видеонаблюдение на объектах и взыскивать долги напрямую с электронных кошельков через операторов (типа Kaspi, Halyk и др.) без предварительного решения суда.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Временный мораторий на запрет отзыва отчетности

​Несмотря на общую норму нового Кодекса о запрете удаления (отзыва) деклараций, КГД выпустил экстренный пресс-релиз от 12 января (с уточнениями на текущую неделю): функция отзыва налоговой отчетности методом удаления временно сохранена до 1 марта 2026 года. Это сделано для того, чтобы бухгалтеры могли безболезненно исправить технические ошибки, возникшие при первой подаче форм в обновленной системе ИСНА.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Акция «Народный бухгалтер»: Бесплатная помощь бизнесу

​С прошлой недели во всех регионах Казахстана в полную силу заработала акция «Народный бухгалтер». В управлениях госдоходов (УГД) трижды в неделю (пн, ср, пт) с 10:00 до 13:00 проводятся очные бесплатные консультации.

Профессиональные аудиторы и опытные инспекторы помогают ИП и малым ТОО разобраться с заполнением новых форм отчетности и переходом на СНР.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Порог по НДС: Финальное подтверждение 10 000 МРП

​На прошлой неделе КГД окончательно подтвердил: минимум для обязательной постановки на учет по НДС в 2026 году снижен до 10 000 МРП (43 250 000 тенге). При этом важно помнить про «накопительный» эффект: если по договорам с одним контрагентом сумма сделок превысит 1 000 МРП (4 325 000 тенге), выписка ЭСФ становится обязательной даже для неплательщиков НДС.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

ЭСФ за нерезидента: Новые сроки зачета

​Вышло важное разъяснение КГД от 22 января касательно услуг от нерезидентов, приобретенных в конце 2025 года. Если оплата произведена в 2026 году, НДС уплачивается по ставке 12% (так как услуга оказана в 2025-м), но право на зачет возникает только в том налоговом периоде, когда была выписана ЭСФ за нерезидента. Срок требования выписки ЭСФ покупателем сокращен до 15 календарных дней.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

СНР «Упрощенка»: Оборот до 600 000 МРП

​На встречах с бизнесом на этой неделе было подчеркнуто: для тех, кто успеет подать уведомление до 1 марта, лимит по доходу для работы без НДС на упрощенном режиме может быть расширен до 600 000 МРП при использовании ТИС (трехкомпонентной интегрированной системы). Без ТИС порог остается стандартным.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Трудовое право: Штрафы за ЕСУТД уже на горизонте

​С 9 января 2026 года вступили в силу поправки в КоАП РК (ст. 98), вводящие прямую ответственность за работу с Единой системой учета трудовых договоров (ЕСУТД).

​За что накажут: Невнесение договора, несвоевременная регистрация, неполные или недостоверные данные.

​Суммы штрафов (с марта 2026): Для малого бизнеса — 60 МРП (259 500 тенге), для среднего — 80 МРП (346 000 тенге), для крупного — 150 МРП (648 750 тенге).

​Срок на исправление: У вас есть 30 рабочих дней, чтобы исправить ошибку в системе без штрафа. Если не успеете — наказание станет неизбежным.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Маркировка: Моторные масла под контролем с 1 февраля

​Времени на подготовку почти не осталось. С 1 февраля 2026 года вводится обязательная цифровая маркировка моторных масел.

​Цель: Очистка рынка от контрафакта (доля подделок в этом сегменте признана критической).

​Действие: Производители и импортеры обязаны наносить коды DataMatrix на каждую канистру. Продажа немаркированных остатков, произведенных после этой даты, будет запрещена.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Цифровой контроль: Единое окно «Smart Data Finance»

​Правительство РК официально запустило интеграцию систем. Теперь данные налоговых, таможенных и трудовых систем будут сопоставляться в режиме реального времени.

​Как это работает: Искусственный интеллект будет искать расхождения. Например, если в таможенной декларации товар стоит $100, а в ЭСФ он продан за $50 — система мгновенно выставит уведомление о занижении налогов. Также будут сверяться обороты по кассе с количеством официально трудоустроенных сотрудников в ЕСУТД.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Персональные данные на Enbek.kz: Доступ через 1414

​С 16 января 2026 года работодатели больше не могут просто так заглядывать в личные дела сотрудников на портале.

​Новый порядок: Доступ осуществляется только через «Государственный сервис контроля доступа».
​SMS-подтверждение: При попытке работодателя просмотреть данные, сотруднику приходит SMS от службы 1414. Только после ответного согласия сотрудника работодатель получит временный доступ. Это полностью заменяет старые бумажные согласия на сбор и обработку данных.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Налоги: Упрощенный возврат НДС в КНП ИСНА

​Важная новость для экспортеров и тех, у кого образовалось превышение НДС за 4 квартал 2025 года.

​Где подавать: В Кабинете налогоплательщика (КНП ИСНА) обновлена форма 300.00 и приложение №9.

​Кто может претендовать: Теперь упрощенный порядок возврата (без предварительной проверки) расширен на все категории налогоплательщиков, работающих по нулевой ставке, а не только на крупных экспортеров.

​Срок: Требование о возврате за конец прошлого года нужно подавать исключительно через обновленную форму в новой системе.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat