📰 Главная новость недели: ФНС начала ловить самозанятых на отмене чеков

ФНС тестирует в регионах скоринговую модель, которая ищет самозанятых, неправомерно аннулирующих чеки в «Мой налог», чтобы занизить доход. Об этом на вебинаре рассказал начальник управления оперативного контроля ФНС Владимир Мальцев.

Что настораживает систему
🔁 Систематическая, массовая отмена чеков за какой-то период
🏦 Отмена чека партнёром самозанятого: банком или цифровой платформой

Цифры
👥 За январь–сентябрь 2026 года к ответственности привлекли около 3 000 самозанятых
💰 Сумма выявленных операций — около 300 млн ₽
⚖️ Штраф по ст. 129.13 НК: 20% от суммы расчёта за первое нарушение и 100% за повторное в течение шести месяцев

Важно
Сама по себе отмена чека не нарушение. Её закон допускает при возврате денег заказчику или если чек сформирован по ошибке.

Что делать
✅ Аннулируйте чек только при реальном возврате или ошибке и указывайте верную причину
✅ Храните подтверждение: перевод с возвратом денег, переписку с клиентом
✅ Не отменяйте чеки, чтобы «уложиться» в лимит 2,4 млн ₽ в год: это и есть занижение дохода

Ещё за неделю
📜 Налоговый пакет № 617-9 прошёл первое чтение — что важно знать, читайте в посте выше
🧾 Силуанов: отменять пониженный тариф взносов 15,1% сверх предельной базы Минфин не планирует

🔗 Ведомости · ТКС.РУ · ТКС.РУ: взносы

#налоги #НалоговыйЩит #самозанятые #НПД #ФНС #главноезанеделю

💡 Участок под ИЖС, а на нём бизнес? С 2027 года — без коэффициентов 2 и 4

ФНС разослала инспекциям письмо от 19.10.2026 № БС-36-21/9156@ о том, как применять Постановление КС № 52-П. Разбираем по-простому.

Было
Если участок под ИЖС используется в бизнесе (магазин, гостевой дом, офис), к земельному налогу по ставке до 1,5% применяли ещё и повышающие коэффициенты 2 и 4. КС признал, что такое сочетание порождает правовую неопределённость.

Что теперь
✅ Коэффициенты 2 и 4 не применяются к таким участкам с нового налогового периода, то есть с 2027 года, если законодатель не решит иначе
❌ За 2026 год и прошлые периоды налог считают с коэффициентами, уже уплаченное не вернут
⚖️ Исключение — только для тех, кто обратился в суд до 21.07.2026 и чьё дело на эту дату было в суде. Досудебная жалоба в инспекцию не считается

Лайфхак
🗂 Проверьте, есть ли у вас такие участки и с какими коэффициентами считали налог
📅 Налог за 2027 год сверьте с начислением — коэффициентов быть не должно
🧾 Если ваш спор подан до 21.07.2026 и ещё идёт — сошлитесь на 52-П и это письмо

Письмо ФНС носит рекомендательный характер, но инспекции будут работать по нему.

🔗 Гарант: письмо ФНС · КонсультантПлюс

#налоги #НалоговыйЩит #земельныйналог #ИЖС #КСРФ #ФНС #лайфхак

⏰ Сегодня 1 ноября: ваше налоговое уведомление на месте?

Налоговая отправляет уведомления не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. Заплатить налоги на имущество, транспорт и землю за 2025 год нужно не позднее 1 декабря 2026. Значит, сейчас самое время всё проверить.

📋 Чек-лист на 10 минут
☑️ Откройте личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги и найдите уведомление
☑️ Сверьте объекты: все ли квартиры, машины, участки на месте и нет ли лишних
☑️ Проверьте льготы: если положена, а не учтена, подайте заявление
☑️ Посмотрите раздел НДФЛ: туда попадает налог, который не удержал налоговый агент
☑️ Проверьте ЕНС: при переплате уведомление могут не прислать

❓ Уведомления нет?
• налог меньше 300 ₽, есть полная льгота или переплата — это нормально
• в остальных случаях обратитесь в инспекцию или через ЛК
• объект есть, а в уведомлении его нет — сообщите о нём сами

💳 Как заплатить
Госуслуги, ЛК налогоплательщика, сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС или банковское приложение по QR-коду из уведомления.

Не откладывайте на 30 ноября 😉

🔗 ФНС: налоговое уведомление 2026

📲 Дублируем в MAX: https://max.ru/se14850216_biz

#налоги #НалоговыйЩит #налоговоеуведомление #имущественныеналоги #1декабря #чеклист

🛡 Мы теперь TaxArmor

Новое название канала — TaxArmor · налоговые споры. Ссылка та же — t.me/taxarmor, авторы и рубрики прежние.

Что здесь по-прежнему
⚖️ практика ВС и разборы споров с ФНС
📰 законопроекты и главные новости
⏳ сроки и что делать с требованием, актом, вызовом на допрос
📋 чек-листы и лайфхаки

🌐 Сайт — taxarmor.ru
📲 MAX — https://max.ru/se14850216_biz
📩 Пришлите акт на разбор — за 2 часа бесплатно скажем, что можно оспорить: taxarmor.ru/#form
💬 Консультация — 5 000 ₽: 30 минут по телефону или письменный разбор ваших вопросов.

Спасибо, что вы с нами 🧡

#налоги #TaxArmor

🎁 Сын подарил отцу доли в 16 коммерческих объектах — и НДФЛ не нужен. Позиция ВС

Что за дело
Отец получил в дар от сына доли в праве собственности на 16 объектов в торговом центре. Вопрос: облагается ли такой подарок НДФЛ, если это не квартира, а бизнес-недвижимость, а стороны — предприниматели?

Что сказал ВС
Член семьи или близкий родственник не платит НДФЛ с подаренной недвижимости. Цель использования имущества и статус ИП роли не играют: закон связывает льготу только с родством. Верховный суд встал на сторону отца. Позиция вошла в третий обзор практики ВС за 2026 год (п. 33, дело № 44-КАД26-3-К7).

Кого касается
👨‍👩‍👧 семей, где бизнес-недвижимость передают между поколениями
🏢 ИП, получающих помещения от родственников

Кто считается близким родственником (п. 18.1 ст. 217 НК, по Семейному кодексу): супруги, родители и дети (включая усыновителей и усыновлённых), бабушки, дедушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры.

Что делать
✅ Оформите дарение письменно и подтвердите родство документами
✅ Ссылайтесь на позицию ВС, если инспекция пытается доначислить НДФЛ из-за «коммерческого» характера объектов

💡 Законопроект № 617-9 (принят в первом чтении 29.10, поправки ко второму — до 12.11) предлагает прямо освободить от НДФЛ и имущественные права, подаренные членами семьи и близкими родственниками (например, доли в ООО). Следим.

🔗 Право.ру: обзор ВС

#налоги #TaxArmor #НДФЛ #дарение #ВерховныйСуд #недвижимость #судебнаяпрактика

🔎 Чек-лист: как проверить контрагента в 2026 году и не потерять вычеты

Налоговая снимает НДС и расходы не за «плохого» поставщика как такового, а за то, что вы не смогли доказать реальность сделки и разумный выбор (ст. 54.1 НК). В 2026 году Верховный Суд подтвердил строгий подход, а у ФНС появились новые инструменты проверки.

1️⃣ Глубина проверки зависит от сделки. Мелкая разовая закупка и крупный подряд проверяются по-разному (Обзор ВС от 13.12.2023, п. 1; письмо ФНС № БВ-4-7/3060@, п. 16).

2️⃣ Новое: оценка ФНС. С 01.01.2026 налоговая оценивает надёжность компаний и ИП. Попросите у контрагента выписку и проверьте её по QR-коду (254-ФЗ; приказ ФНС № ЕД-7-31/1041@).

3️⃣ «Прозрачный бизнес» стал свежее. С апреля 2026 долги обновляются ежемесячно, а в карточке видно участие в ЭДО (приказ ФНС № ЕД-7-14/1006@).

4️⃣ Ресурсы и люди — на бумаге и на объекте. Документы контрагента есть, а его работников нет в пропусках и журналах охраны труда? Это аргумент против вас (Определение ВС от 31.03.2026 № 307-ЭС25-11805, «Вокфорс»).

5️⃣ Реконструкция — только после раскрытия исполнителя. Расходы на «технические» компании не узаконить расчётным методом (Обзоры ВС № 2 (2026), п. 25 и № 3 (2026), п. 19).

6️⃣ Договор работает на вас. Налоговая оговорка с возмещением потерь (ст. 406.1, 431.2 ГК) и обязанность выставлять счета-фактуры: ВС разрешил иск о понуждении (Определение от 03.04.2026 № 305-ЭС25-14104).

📎 Полный чек-лист — в файле ниже: 4 этапа (до договора, подписание, исполнение, спор), блок «Что изменилось в 2026» и красные флаги.

📩 Если по контрагенту уже пришло требование или акт, можно прислать документы на бесплатный первичный разбор через форму на taxarmor.ru, условия в закрепе.

🛡 TaxArmor · налоговые споры для бизнеса

#налоги #TaxArmor #контрагенты #чеклист

📎 Чек-лист «Проверка контрагента — 2026» (PDF, 4 стр.)

😅 Когда пришёл акт налоговой проверки, а первая мысль — «срочно всё заплатить»…

…а на самом деле у вас есть целый месяц, чтобы возразить 📄

Акт — ещё не решение. На письменные возражения у вас 1 месяц после получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ). Именно в этот месяц чаще всего удаётся снять часть доначислений.

Что сделать в первые дни
1️⃣ Зафиксируйте дату получения — месяц на возражения считается со следующего дня после неё (ст. 6.1 НК). Заказным письмом и по ТКС акт считается полученным на 6-й рабочий день со дня отправки, через личный кабинет — на следующий день после размещения (п. 4 ст. 31 НК).
2️⃣ Запросите все материалы проверки. Часть документов приложена к акту (п. 3.1 ст. 100 НК), но не всё. Подайте ходатайство об ознакомлении (п. 2 ст. 101 НК): протоколы допросов, ответы контрагентов и банков, заключения экспертов — главное часто именно там.
3️⃣ Разложите акт на эпизоды: в чём претензия, на чём она основана, какие документы есть у вас.
4️⃣ Без резких шагов: не подавайте «уточнёнки» и не платите «на всякий случай», пока не оценили, что можно оспорить. Не меняйте директора и не выводите активы — это повод для обеспечительных мер после решения (п. 10 ст. 101 НК) и риск субсидиарной ответственности.
5️⃣ Приложите к возражениям все документы сразу. УФНС обязано рассмотреть и новые документы, приложенные к жалобе, но чем раньше они поданы, тем лучше. А если впервые принести их только в суд, расходы по делу могут отнести на компанию (п. 78 Постановления Пленума ВАС № 57).

📩 Если акт уже на руках, можно прислать его на бесплатный первичный разбор через форму на taxarmor.ru, условия в закрепе.

Перешлите мем тому, у кого акт уже на столе 😉

🛡 TaxArmor · налоговые споры для бизнеса

#налоги #TaxArmor #актпроверки #возражения #юмор

⚖️ Налоговая списала деньги, а суд признал это незаконным. Положены ли проценты? Решает ВС

Что за дело
В декабре 2021 года инспекция списала со счёта компании-банкрота «Энергокапитал» 49,6 млн ₽ налога на прибыль и пеней. Суд признал списание недействительным, деньги вернули в январе 2024 года. Компания потребовала проценты за два года — 10,5 млн ₽.

Три инстанции присудили 3,7 млн ₽, но только с 1 июня 2023 года, то есть с момента, когда КС (постановление № 28-П) снял неопределённость с очерёдностью такого налога. ФНС считает, что проценты не положены вовсе: налог компания сама указала в декларации, а значит, он не «излишне взысканный». В крайнем случае — максимум 1,13 млн ₽. 27 октября ВС передал жалобу ФНС в экономколлегию, заседание — 2 декабря (дело № А56-42047/2024).

Почему это важно всем
Главный вопрос: может ли государство держать чужие деньги без компенсации, ссылаясь на неясность закона. Ответ ВС покажет, за какой срок и в каком размере требовать проценты.

Что делать, если налог взыскали незаконно
✅ Проценты по ключевой ставке ЦБ начисляют со дня после взыскания до дня возврата (п. 5 ст. 79 НК)
✅ Заявление о возврате — в течение 1 месяца, как узнали о взыскании, в суд — в пределах 3 лет (п. 3 ст. 79 НК)
✅ Требуйте проценты сразу вместе с возвратом основной суммы
✅ Различайте «излишне уплаченное» и «излишне взысканное»: от этого зависит, будут ли проценты

📩 Если деньги списали по спорному решению, можно прислать документы на бесплатный первичный разбор через форму на taxarmor.ru, условия в закрепе.

🔗 Коммерсантъ · Определение ВС № 307-ЭС26-8739

🛡 TaxArmor · налоговые споры для бизнеса

#налоги #TaxArmor #ВерховныйСуд #возвратналога #проценты #судебнаяпрактика

⚖️ Штраф за молчание на требование может вырасти почти втрое: 5 000 → 14 000 ₽

Что в законопроекте
Законопроект № 617-9 (налоговая часть бюджета, первое чтение — 29 октября) повышает штрафы по ст. 129.1 НК, в том числе за непредставление пояснений по требованию (п. 3 ст. 88 НК):
🔹 впервые — 14 000 ₽ вместо 5 000 ₽
🔹 повторно в течение года — 56 000 ₽ вместо 20 000 ₽
Штраф грозит, если по требованию в рамках камеральной проверки не дать пояснения и не подать уточнёнку (п. 1 ст. 129.1 НК), по любой декларации, а не только по НДС. А молчание почти всегда приводит к допросам, осмотру и углублённой проверке.
Поправки ко второму чтению принимают до 18:00 12 ноября; второе чтение в календаре Госдумы — 19 ноября. Новые суммы — с 1 января 2027 года, но не раньше чем через месяц после публикации закона. ⚠️ Пока это проект.

Что действует уже сейчас
⏳ 5 рабочих дней — дать пояснения или подать уточнённую декларацию (п. 3 ст. 88 НК).
📬 Требование по ТКС считается полученным на 6-й рабочий день со дня отправки (п. 4 ст. 31 НК), срок ответа идёт со следующего дня.
✅ С 5 февраля 2025 года квитанцию о приёме требования отправлять не нужно, и счёт за это больше не блокируют (Закон № 259-ФЗ).
📅 4 ноября — нерабочий праздничный день: в сроки в рабочих днях он не входит (п. 6 ст. 6.1 НК).

Как отвечать
✅ По каждому пункту требования, а не общей фразой «ошибок нет».
✅ Документы прикладывать не обязательно, но иногда это сразу закрывает вопрос.
✅ Всё, что вы напишете, может попасть в акт — формулировки лучше проверить до отправки.

📩 Если требование уже пришло, можно прислать его на бесплатный первичный разбор через форму на taxarmor.ru, условия в закрепе.
📖 Подробнее — в статье на сайте

🔗 Законопроект № 617-9 · ФНС: дата получения документов по ТКС

🛡 TaxArmor · налоговые споры для бизнеса

#налоги #TaxArmor #законопроект #штрафы #требование