Если интересуетесь, как быстро разобраться в Excel, а также интересными и полезными материалами для финансистов, рекомендую канал наших коллег ФинХаки

https://t.me/denismushinsky

Сегодня забрала у них 2 ​способа транспонировки таблицы.

1 способ.
Работает во всех версиях программы.
Копировать таблицу- специальная вставка - транспонировать.

2 способ.
В новой версии Excel есть функция Трансп.
Выбираем функцию- Выделяем нужный массив- получаем перевёрнутую таблицу.

Пример запроса, который мы получили на консультацию:

"Блог. Больше 1 млн. подписчиков. Решили запустить курс. Оформил ИП на ПСН + УСН. Запустили курс, заработали 80 млн. руб. Потеряли право на патент. Можно ли сейчас быстро зарегистрироваться в низконалоговом регионе, чтобы платить УСН 1% вместо 6%?".

Казалось бы, что тут такого, инфобизнес, могу прописаться где хочу. Законодательство не запрещает.

Есть законодательство, которое не запрещает, а есть практика. И в случае с низконалоговыми регионами отрицательной практики будет точно больше.

На что смотрим, принимая решение о смене регистрации❓

🟢 ИП или собственник компании фактически переезжает в низконалоговый регион - нет вопросов, применяем ставку УСН этого региона.

🔴 Регистрация фиктивная, для целей применения пониженной ставки УСН? - представляем себя на допросе и отвечаем письменно на следующие вопросы (это магия, так как ответ приходит сам собой 🪄).

Как вы докажите, что действительно проживаете в этом регионе❓Кто может подтвердить❓

Кому принадлежит недвижимость, в которой вы прописаны❓

Если не ваша недвижимость, то что скажет участковому собственник о том, как часто вы проживаете там❓А также «Сколько раз в 20** году вы приезжали по данному адресу и в какие месяцы? На чем приезжали? С кем приезжали?»

Кто получает письма на почте и на основании каких документов❓

Как часто вы оплачиваете покупки в этом городе своей картой❓

В каком городе работает ваша супруга (супруг) и дети ходят в сад, школу❓

С каких IP адресов отправляются декларации❓

Как вы докажите факт ведения бизнеса из этого региона❓

Если оффлайн бизнес, то где фактически он ведется (где находятся магазины, салоны, пассажирские перевозки, др)❓

Прислали организаторы конференции «Онлайн-бизнес: юридическое сопровождение».

Разбирала с участниками ошибки налогового учёта в онлайн бизнесе.

Приятно ❤️

19 августа в 11:00 мск приглашаю на мастер-класс

Налоговый анализ договора: как исключить риски до заключения сделки

Какие вопросы разберем❓

📚 Как исключить типовые ошибки договоров?

📚 Какие пункты договора укажут на отсутствие деловой цели сделки? Проверяем договор займа, поставки, агентский договор, другие.

📚 Практика налоговых проверок договоров: как увидеть сделку глазами инспектора?

А также типичные ошибки договоров. Например:

✅ Прописали в договоре, что по каждой поставке будут спецификации, а ни одной спецификации под поставку не составили

✅ Условия договора между взаимозависимыми лицами существенно отличались от условий по сопоставимым сделкам

✅ В договоре предусмотрена безвозмездная передача тары под товар, а НДС не начислен

✅ В договоре предусмотрена обязанность агента перечислить оплату за отгруженный товар до конкретного числа не зависимо от даты фактического получения денежных средств от покупателя

✅ Из договора не понятно как определяется стоимость услуги и тд

Регистрация:
https://belyaeva.biz/webinar19082022

🗓️ 17 августа.
Кредиторская задолженность: как отсрочить признание внереализационных доходов?

Через 5 мин обсуждаем:

По каким основаниям списывается кредиторская задолженность❓

Какими документами оформляется списанная задолженность❓

В какой момент списывается задолженность❓

В чем состоит основной налоговый риск❓

Что с НДС❓

Как попасть на эфир❓

Когда я открываю эфир, у вас в правом верхнем углу появляется значок live stream. Нажимаете на него и заходите в эфир.

НДС при списании кредиторской задолженности

Разберем НДС по 2м ситуациям:

1️⃣ Товар получен (услуга оказана, работа выполнена), но не оплачен.

2️⃣ Получен аванс, но товар не отгружен (услуга не оказана, работа не выполнена).

Ситуация 1️⃣

В налоговом учете кредиторская задолженность перед поставщиками списывается в доходы вместе с НДС.

Если ранее НДС был принят к вычету, то входной НДС на расходы отнести нельзя.

Также, принятый к вычету НДС восстанавливать не надо, так как это не предусмотрено п.3 ст.170 НК РФ.

Основание: Письмо Минфина России от 21.06.2013 N 03-07-11/23503

Ситуация 2️⃣

При получении от покупателя аванса компания уплачивает в бюджет НДС.

Если поставки не было (услуги не оказаны, работы не выполнены), то такой НДС нельзя зачесть или списать на учитываемые по налогу на прибыль расходы.

Кредиторская задолженность по авансам полученным списывается без НДС.

Основание:
Письмо Минфина от 24.05.2022 N 03-07-11/48045
Письмо Минфина от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635

🗓️ 18 августа.
6 признаков, по которым легко вычислить зарплату “в конвертах”

Начинаем через 7 мин.

Какая ответственность за зарплату в конвертах❓

Как они увидят, что зарплату платим в конвертах❓

Как попасть на эфир❓

Когда я открываю эфир, у вас в правом верхнем углу появляется значок live stream. Нажимаете на него и заходите в эфир.