С Наступающим 2023! Делитесь в комментариях праздничными фото и поздравлениями 🎄

Время мыслей. Время планов.

Сроки и лимиты по страховым взносам 2023

С 2023 страховые взносы на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ за текущий месяц уплачиваются не позднее 28-го числа следующего месяца.

Основание: п. 3 ст. 431 НК.

Если срок уплаты страховых взносов выпадает на выходной, нерабочий праздничный день или нерабочий день, его сдвигают на ближайший следующий за ним рабочий день.

В файле расписали для вас сроки по месяцам.

Изменился и лимит страховых взносов. Теперь он единый 1.917.000 руб.

Общий тариф:
До 1.917.000 вкл - 30%
Свыше 1.917.000 - 15,1%

Пониженные тарифы:

1. МСП и участники проекта "Сколково" применяют тарифы:
До МРОТ вкл - 30%
Свыше МРОТ - 15%

2. IT-компании и некоторые другие (п.2.2 ст.427 НК РФ) применяют тарифы:
До 1.917.000 вкл - 7,6%
Свыше 1.917.000 - 0%

3. 0,0% - в отношении выплат и вознаграждений членам экипажей судов за исполнение ими трудовых обязанностей.

О чем вы думаете в таких ситуациях как на картинке?

Если стоит сложная здадача - приложить еще усилий для решения или отпустить ситуацию?

Чтобы подводя итоги 2023 вы сказали себе “Этот год был по настоящему поворотным”, мы разработали пошаговый алгоритм профессионального роста из 4 уровней.

Уровень 1. Разобраться как устроен бухгалтерский и налоговый учет операций

Например, чтобы правильно учитывать займы, необходимо понимать:
• отличия кассового метода от метода начисления
• при каких условиях проценты в налоговом учете отражаются полностью, а когда по правилам контролируемых сделок и контролируемой задолженности
• как займы влияют на НДС, налог на прибыль, налог на УСН, НДФЛ

Правильность постановки учета мы разбираем в курсах “Эксперт по налогообложению”, “Налоговый учет на УСН”, “Главный бухгалтер коммерческой организации”.

Уровень 2. Выйти за рамки учета и научиться работать с требованиями, анализировать договоры на налоговые риски, работать с судебной практикой, готовить консультации для руководства и клиентов.

Эти знания, а также Аттестат “Консультанта по налогам и сборам” вы получите благодаря курсу “Налоговый консультант”.

Уровень 3. Научиться раскладывать сделки на молекулы и в тоже время видеть их как единую систему - это тот уровень профессионализма за который борются работодатели и ждут ваши клиенты.

На этом уровне вы знаете:
• как анализировать отчетность, налоговые и бухгалтерские регистры, оборотно-сальдовые ведомости, чтобы видеть ошибки и недочеты
• что проверить в договоре прежде, чем он подписан
• где граница между законной и незаконной налоговой оптимизацией и как ее не перейти

Уровень 4. Держать руку на пульсе и быть постоянно в курсе судебной практики, разъяснений Минфина и ФНС, изменений в законодательстве, результатах налоговых проверок.

Для этого мы ежедневно анализируем изменения в практике и законодательстве, а затем делимся с вами на вебинарах, мастер-классах и интенсивах.

Только 2 дня, чтобы получить опыт, знания и сделать прорыв в профессиональном росте в 2023 со скидкой до 90%. В полночь с 8 на 9 января предложение перестанет действовать.

https://belyaeva.biz/happynewyear

Компенсация сотрудникам процентов по ипотеке

Это инструмент, который позволяет поймать сразу двух 🐰

1. Мотивация сотрудников
2. В противовес премий такая компенсация не облагается страховыми взносами и не облагается НДФЛ в пределах норматива 3% от расходов на оплату труда.

Алгоритм применения:

Шаг 1. Пропишите условие о компенсации процентов по кредитам (займам) на приобретение жилья в трудовом (коллективном) договоре.

Шаг 2. Убедитесь, что кредит (заем) был получен сотрудником на приобретение / строительство жилого помещения.

Таким подтверждением могут быть документы:

* Договор ипотечного займа (кредита) с графиком платежей

* Договор купли-продажи жилого помещения или договор участия в долевом строительстве

Шаг 3. Убедитесь, что сотрудник сам погашает проценты по займу (кредиту).

Таким подтверждением могут быть документы:

* Выписка, платежные поручения, заверенные банком

* Копии квитанций об оплате

Важно! По смыслу п.24.1 ст.255 работодатель именно компенсирует проценты, а не оплачивает их сам. В противном случае признать такие расходы не получится.

Шаг 4. Выплатите компенсацию сотруднику.

Шаг 5. Учтите расходы по налогу на прибыль в пределах норматива 3% от расходов на оплату труда. Лимит считается ежемесячно нарастающим итогом с начала года

Шаг 6. Предупредите сотрудника, что по компенсированным процентам он не может получить имущественный налоговый вычет, так как его расходы взял на себя работодатель.

Какие законные инструменты оптимизации налоговой нагрузки используете в работе?

500 предпринимателей - аудитория завтрашнего мероприятия в бизнес-школе:

"Как вести бизнес легально и без переплат по налогам"

За 2 часа планирую разобрать 7 вопросов:

1. Самозанятый, ИП или ООО: от чего зависит выбор формы ведения бизнеса?

2. Какая система налогообложения выгоднее: ПСН, УСН, АУСН, ОСНО? - считаем на ваших показателях

3. Как совмещать налоговые режимы и сколько на этом можно сэкономить?

4. Что такое налоговые каникулы и как они применяются?

5. Можно ли платить налог 1% и какие условия важно выполнить?

6. Страховые взносы: что это такое и как они влияют на налоговую нагрузку?

7. Популярные ошибки бизнеса, которые приводят к налоговым претензиям.

Мероприятие закрытое. Но если какие-то вопросы вам тоже интересны, пишите номер в комментарии.

Проведу в январе эфиры в Телеграм по 3м самым популярным темам.

Вдруг вы еще изучили не все изменения 2023. Это подборка наших статей.

Заявление на патент в 2023
https://belyaeva.biz/blog/1012340

Новация по НДС в 2023 году
https://belyaeva.biz/blog/1013025

Учетная политика на 2023 год
https://belyaeva.biz/blog/1014202

Изменения в спецрежимах
https://belyaeva.biz/blog/1011486

Страховые взносы в 2023 году
https://belyaeva.biz/blog/1009551

Имущественные налоги в 2023
https://belyaeva.biz/blog/1008806

Новации по НДФЛ в 2023
https://belyaeva.biz/blog/1008510

Единый налоговый платеж
https://belyaeva.biz/blog/999205

Полный свод налоговых изменений в 2023
https://belyaeva.biz/blog/998579

Делитесь с коллегами.

Допрос по самозанятым

Когда гендиректор получает приглашение явиться на комиссию, то первая мысль "К чему готовиться? О чем меня будут спрашивать?".

Чтобы ответить на эти вопросы надо понимать цель такого приглашения. А она состоит в том, чтобы переквалифицировать выплаты самозанятым в выплаты по трудовому договору.

Последствия переквалификации: доначисление НДФЛ, страховых взносов, штрафы, пени.

Соответственно, при заключении договора с самозанятым важно, чтобы он был составлен с позиции "Заказчик - Исполнитель", а не "Работник - Работодатель".

В среднем протокол допроса включает 25-40 вопросов.

Сделали для вас выборку вопросов из протоколов. Изучите их и убедитесь, что в ваших договорах с самозанятыми учтены риски переквалификации в трудовые.

С какой периодичностью привлекаются самозанятые для выполнения работ (оказания услуг)?

Каким образом осуществляется контроль за выполнением работ (оказанием услуг), а
также проверка результатов?

Представляется ли самозанятым оборудование для выполнения работ (оказания услуг) или самозанятые приобретают его самостоятельно?

Что из себя представляет результат выполнения работ (оказания услуг)?

Какие документы составляются по результатам выполненных работ (оказанных услуг)?

Как формируется цена за выполненные работы (оказанные услуги)?

С какой периодичностью осуществляются выплаты в пользу самозанятых?

Нарушают ли самозанятые сроки выполнения работ (оказания услуг), предусмотренные договором?

Связаны ли Вы или Ваша компания с бывшими работодателями самозанятых?

Чем обусловлено сотрудничество с самозанятыми, а также привлечение группы самозанятых?

Знаете ли Вы, где самозанятые работали раньше?

Если пока не очень понятно как правильно отвечать на такие вопросы, тогда включу их в тему ближайшего эфира или вебинара, обсудим вместе.

Следите за новостями о дате эфира / вебинара здесь и пишите в комментариях свои вопросы по самозанятым.

Если необходима личная консультация, оставляйте заявку здесь:
https://belyaeva.biz/consalt

Компания УСН "Д-Р" учла расходы в сумме 120.608 руб. на информационные услуги.

Проверяющие сняли расходы, а это значит компания доплатила налог, штраф и пени:

Налог + штраф = 120.608*15% + 120.608*15%*20% = 18.091 + 3.618 = 21.709 руб.

Основание: расходы на информационные услуги в перечень расходов ст.346.16 НК РФ не включены

Исключить подобные ошибки в вашей компании поможет знание следующих условий:

Условие 1.
Расход должен быть обоснован, документально подтвержден, направлен на получение доходов (ст.252 НК РФ).

Условие 2.
Расход должен быть указан в перечне расходов, предусмотренных ст.346.16 НК РФ.

Условие 3.
Расход должен быть реальным.

Например, если оплатили услугу (маркетинг, консультации, др), значит она действительно оказана, а не просто обналичивались деньги.

При налоговой проверке реальности оказанных услуг всегда уделяется особое внимание.

Покупая услуги убедитесь, что контрагент действующая компания, у нее есть соответствующий ОКВЭД, цена рыночная, есть опыт оказания аналогичных услуг и она может подтвердить, есть трудовые ресурсы и необходимые активы, подписан акт, предоставлен отчет (другой документ, подтверждающий результат оказания услуги).

Основание: Постановление АС Северо-Кавказского окр. от 2.12.2022 года № Ф08-11217/2022
__________

Покажем налоговые риски вашей компании https://belyaeva.biz/audit

Всем привет! С учетом ваших пожеланий готов
План мероприятий на январь и начало февраля

🗓 18.01 в 11:00 мск
Эфир в Телеграм, участие бесплатное

Тема:
Самозанятый, ИП или ООО: от чего зависит выбор формы ведения бизнеса?

🗓 19.01 в 11:00 мск
Эфир в Телеграм, участие бесплатное

Тема:
Как совмещать налоговые режимы и сколько на этом можно сэкономить?

🗓 24.01 в 11:00 мск
Эфир в Телеграм, участие бесплатное

Тема:
Популярные ошибки бизнеса, которые приводят к налоговым претензиям

🗓 25.01 в 11:00 мск
Для клиентов Россельхозбанка, участие бесплатное

Тема:
Как бизнесмену (ТОП Менеджеру) правильно минимизировать налоговую нагрузку и избежать субсидиарную и уголовную ответственность?

🗓 26.01 в 11:00 мск
На нашей онлайн-площадке (ссылку разместим ближе к мероприятию), участие бесплатное

Тема:
Дробление: налоговые риски и как их самостоятельно оценить?

🗓 31.01 в 11:00 мск
Для клиентов Альфа Банка, участие бесплатное

Тема:
Как платить налоги после релокации?

🗓 01.02-02.02 в 11:00 мск
На нашей онлайн-площадке (ссылку разместим ближе к мероприятию), участие бесплатное

Тема:
90 млн рублей налоговых рисков из-за ошибок в учетной политике: как избежать?

Компания организовала прием представителей служб аккредитации и сертификации и провела расходы как представительские.

В результате налоговой проверки было доказано, что стороны не обсуждали сотрудничество. А представители служб посетили компанию с целью контроля.

Расходы сняли, доначислили налоги, штрафы.

Решение АС Владимирской области от 08.02.2022 № А11-14311/2020.

Что важно знать о представительском мероприятии:

1. Цель встречи - установление и поддержание делового сотрудничества.

2. Ограниченный перечень расходов: официальный прием,
доставка участников к месту встречи и обратно,
буфетное обслуживание, услуги переводчиков.

3. Лимит расходов - 4% от затрат на оплату труда за отчетный (налоговый) период.

4. Документальное оформление: приказ о проведении представительского мероприятия, программа мероприятия, смета затрат, отчет о проведенном мероприятии, первичные документы на расходы, авансовый отчет, акты с подрядчиками.

5. Реальность встречи.

Проводите в компании представительские мероприятия?