⚡️ Минфин выставил счёт на 2027 год: кому и сколько придётся доплатить?
Пока бухгалтеры закрывают 9 месяцев, в Госдуме уже лежат законопроекты № 617-9 и № 618-9. Минфин хочет объединить зарплату с дивидендами, обложить налогами отдельные ПИФы и поднять НДС на зарубежные покупки.
Разбираем без паники, но с калькулятором. 🧮
📌 1. НДФЛ: зарплату сложат с дивидендами «Пассивные» доходы (дивиденды, вклады, продажа имущества) хотят включить в общую базу. Ставка будет зависеть от совокупного дохода, а не от его источника. Важно: необлагаемый порог по вкладам (ст. 214.2 НК РФ) сохраняется.
💰 Пример: Учредитель получает 3 млн ₽ зарплаты + 3 млн ₽ дивидендов. • Сейчас: ~804 000 ₽ налога. • В 2027 (по проекту): ~882 000 ₽ налога. • Итог: +78 000 ₽ сверху только с одного человека.
📌 2. Зарубежные покупки: вместо обещанных 7% предлагают сразу 22% С 2027 года площадки станут налоговыми агентами по НДС (22%) при трансграничной электронной торговле. Плюс вводится сбор 100 ₽ за каждую почтовую посылку для личных нужд стоимостью до 200 евро. Закладываем рост затрат на образцы и мелкие закупки.
📌 3. ПИФы: платят те, кто откладывал налог Закрытые и интервальные фонды для квалифицированных инвесторов обяжут платить 15% с пассивных доходов. Механизм зачёта этого налога для пайщиков предусмотрен, но дьявол, как всегда, будет в окончательной редакции закона. Эпоха бесконечной отсрочки налогов через ПИФы подходит к концу.
🎁 А что хорошего? Пакет содержит и плюсы:
Льготу по НДФЛ при улучшении жилищных условий расширят на строительство ИЖС (а не только на покупку).
Введут социальный вычет на медизделия, необходимые для операций.
🛠 Что сделать до Нового года:
Учредителям: смоделировать совокупный доход (ЗП + дивиденды + проценты) и прикинуть, на какую ступень прогрессивной шкалы вы выходите.
Инвесторам: пересмотреть структуру владения активами, если цель была только в отсрочке налога.
Закупщикам: проверить условия договоров с зарубежными поставщиками на предмет распределения налоговых рисков.
Хотите спокойно разобрать вашу ситуацию, оценить риски и наметить шаги без давления и пустых обещаний? Приглашаю на консультацию.
👉 Записаться на разбор: sivkov.biz
Евгений Сивков, к.э.н., налоговый консультант
#налоги2027 #НДФЛ #Минфин #бизнес #налоговыйконсультант #Сивков #законопроект617
Пока бухгалтеры закрывают 9 месяцев, в Госдуме уже лежат законопроекты № 617-9 и № 618-9. Минфин хочет объединить зарплату с дивидендами, обложить налогами отдельные ПИФы и поднять НДС на зарубежные покупки.
Разбираем без паники, но с калькулятором. 🧮
📌 1. НДФЛ: зарплату сложат с дивидендами «Пассивные» доходы (дивиденды, вклады, продажа имущества) хотят включить в общую базу. Ставка будет зависеть от совокупного дохода, а не от его источника. Важно: необлагаемый порог по вкладам (ст. 214.2 НК РФ) сохраняется.
💰 Пример: Учредитель получает 3 млн ₽ зарплаты + 3 млн ₽ дивидендов. • Сейчас: ~804 000 ₽ налога. • В 2027 (по проекту): ~882 000 ₽ налога. • Итог: +78 000 ₽ сверху только с одного человека.
📌 2. Зарубежные покупки: вместо обещанных 7% предлагают сразу 22% С 2027 года площадки станут налоговыми агентами по НДС (22%) при трансграничной электронной торговле. Плюс вводится сбор 100 ₽ за каждую почтовую посылку для личных нужд стоимостью до 200 евро. Закладываем рост затрат на образцы и мелкие закупки.
📌 3. ПИФы: платят те, кто откладывал налог Закрытые и интервальные фонды для квалифицированных инвесторов обяжут платить 15% с пассивных доходов. Механизм зачёта этого налога для пайщиков предусмотрен, но дьявол, как всегда, будет в окончательной редакции закона. Эпоха бесконечной отсрочки налогов через ПИФы подходит к концу.
🎁 А что хорошего? Пакет содержит и плюсы:
Льготу по НДФЛ при улучшении жилищных условий расширят на строительство ИЖС (а не только на покупку).
Введут социальный вычет на медизделия, необходимые для операций.
🛠 Что сделать до Нового года:
Учредителям: смоделировать совокупный доход (ЗП + дивиденды + проценты) и прикинуть, на какую ступень прогрессивной шкалы вы выходите.
Инвесторам: пересмотреть структуру владения активами, если цель была только в отсрочке налога.
Закупщикам: проверить условия договоров с зарубежными поставщиками на предмет распределения налоговых рисков.
Хотите спокойно разобрать вашу ситуацию, оценить риски и наметить шаги без давления и пустых обещаний? Приглашаю на консультацию.
👉 Записаться на разбор: sivkov.biz
Евгений Сивков, к.э.н., налоговый консультант
#налоги2027 #НДФЛ #Минфин #бизнес #налоговыйконсультант #Сивков #законопроект617
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
⚡️ 11,45 МЛРД ₽ ЛИШНЕЙ АМОРТИЗАЦИИ: ФНС ИДЁТ ЗА НАЛОГОМ НА ИМУЩЕСТВО
Перешли на ФСБУ 6/2020, пересчитали амортизацию и снизили налог на имущество? Инспекторы так не считают. ФНС разослала обзор судебной практики (письмо № БС-36-21/7738), и у бухгалтеров недвижимости начинаются проблемы.
🚫 В чём суть?
Нельзя взять стоимость объекта после модернизации и «размазывать» её на весь срок с даты первоначального ввода. Верховный суд (Определение от 08.06.2026 № 306-ЭС26-6373) поддержал налоговую: амортизацию нужно считать поэтапно. Переносить увеличенную стоимость задним числом — незаконно.
💡 Три хорошие новости, чтобы не паниковать:
1️⃣ Движимое имущество выдыхает. С 2019 года оно налогом не облагается, риск касается только недвижимости.
2️⃣ Нулевая ликвидационная стоимость жива. Пункт 31 ФСБУ 6/2020 её допускает. Срочно переделывать учёт не нужно, главное — иметь обоснование.
3️⃣ Штраф можно снизить. Новый приказ ФНС от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514 позволяет учесть самостоятельное исправление как смягчающее обстоятельство, даже если на ЕНС нет денег.
📉 Инспекторы уже получили сигнал «доначислять». Чтобы не получить требование, проверьте свою недвижимость по чек-листу из 4 шагов.
📖 Полный разбор дела, примеры расчётов и чек-лист читайте в свежей статье на «Клерке»: https://www.klerk.ru/user/1963286/714133/
🗣 Нужен разбор вашей ситуации с конкретными объектами? Записывайтесь на консультацию: https://taplink.cc/nalogpro
Евгений Сивков, налоговый консультант
#ФСБУ6 #НалогНаИмущество #Бухгалтеру #Налоги2026 #Амортизация #Сивков
Перешли на ФСБУ 6/2020, пересчитали амортизацию и снизили налог на имущество? Инспекторы так не считают. ФНС разослала обзор судебной практики (письмо № БС-36-21/7738), и у бухгалтеров недвижимости начинаются проблемы.
🚫 В чём суть?
Нельзя взять стоимость объекта после модернизации и «размазывать» её на весь срок с даты первоначального ввода. Верховный суд (Определение от 08.06.2026 № 306-ЭС26-6373) поддержал налоговую: амортизацию нужно считать поэтапно. Переносить увеличенную стоимость задним числом — незаконно.
💡 Три хорошие новости, чтобы не паниковать:
1️⃣ Движимое имущество выдыхает. С 2019 года оно налогом не облагается, риск касается только недвижимости.
2️⃣ Нулевая ликвидационная стоимость жива. Пункт 31 ФСБУ 6/2020 её допускает. Срочно переделывать учёт не нужно, главное — иметь обоснование.
3️⃣ Штраф можно снизить. Новый приказ ФНС от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514 позволяет учесть самостоятельное исправление как смягчающее обстоятельство, даже если на ЕНС нет денег.
📉 Инспекторы уже получили сигнал «доначислять». Чтобы не получить требование, проверьте свою недвижимость по чек-листу из 4 шагов.
📖 Полный разбор дела, примеры расчётов и чек-лист читайте в свежей статье на «Клерке»: https://www.klerk.ru/user/1963286/714133/
🗣 Нужен разбор вашей ситуации с конкретными объектами? Записывайтесь на консультацию: https://taplink.cc/nalogpro
Евгений Сивков, налоговый консультант
#ФСБУ6 #НалогНаИмущество #Бухгалтеру #Налоги2026 #Амортизация #Сивков
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
🤯 Маткапитал-2027: больше 1 млн ₽ + как легально получить 10 000 ₽ на карту и 2 млн от работодателя без налогов
Забудьте миф о том, что маткапитал нельзя получить деньгами. И вот почему вам (и вашим сотрудникам-родителям) это выгодно:
💸 10 000 ₽ на карту законно. Если после оплаты ипотеки или садика на сертификате остался «хвост» до 10 тысяч рублей, СФР выплатит его на ваш счет. Без проверки доходов и возраста ребенка. Это не мошенничество, это ст. 11.3 закона № 256-ФЗ.
💼 2 млн ₽ от работодателя без налогов. С 2026 года компания может выплатить родителям-сотрудникам по 1 млн ₽ единовременной матпомощи. Итог: семья получает 2 млн «чистыми» (0% НДФЛ, 0% взносов), а бизнес на ОСНО спокойно списывает это в расходы.
⚠️ Главная ловушка с жильем. Забыли выделить детские доли после погашения ипотеки? Росреестр и опека напомнят об этом в самый неподходящий момент (спойлер: нотариус нужен не всегда).
👇 Полный разбор с точными суммами, ссылками на законы, сроками и пошаговой инструкцией для бухгалтеров читайте в новой статье на Клерк.ру:
🔗 https://www.kлерк.ru/user/1963286/714246/
#маткапитал #налоги #бухгалтерия #кадры #НДФЛ #взносы #Клерк #Сивков #трудовоеправо
Забудьте миф о том, что маткапитал нельзя получить деньгами. И вот почему вам (и вашим сотрудникам-родителям) это выгодно:
💸 10 000 ₽ на карту законно. Если после оплаты ипотеки или садика на сертификате остался «хвост» до 10 тысяч рублей, СФР выплатит его на ваш счет. Без проверки доходов и возраста ребенка. Это не мошенничество, это ст. 11.3 закона № 256-ФЗ.
💼 2 млн ₽ от работодателя без налогов. С 2026 года компания может выплатить родителям-сотрудникам по 1 млн ₽ единовременной матпомощи. Итог: семья получает 2 млн «чистыми» (0% НДФЛ, 0% взносов), а бизнес на ОСНО спокойно списывает это в расходы.
⚠️ Главная ловушка с жильем. Забыли выделить детские доли после погашения ипотеки? Росреестр и опека напомнят об этом в самый неподходящий момент (спойлер: нотариус нужен не всегда).
👇 Полный разбор с точными суммами, ссылками на законы, сроками и пошаговой инструкцией для бухгалтеров читайте в новой статье на Клерк.ру:
🔗 https://www.kлерк.ru/user/1963286/714246/
#маткапитал #налоги #бухгалтерия #кадры #НДФЛ #взносы #Клерк #Сивков #трудовоеправо
⚖️ Конфискация-2026: когда у вас заберут даже проданный автомобиль (и как это остановить)
За 2025 год суды приняли решения о конфискации денежных средств на сумму свыше 26 млрд ₽. С 2023 года практика ужесточилась вдвое. Но в свежем Тематическом обзоре № 16/2026 Верховный суд дал бизнесу реальные, работающие инструменты защиты.
Разобрал 4 реальные истории, которые должен знать каждый собственник и главбух:
🌲 Срубил берёзу — лишился джипа? ВС отменил конфискацию авто и прицепа по делу о незаконной рубке. Причина: в приговоре не было доказано, что именно эта техника использовалась как средство преступления. Грамотный процессуальный формализм работает на вас.
💰 100 млн нельзя взыскать дважды. Если ущерб потерпевшему уже возмещён (добровольно или по гражданскому иску), требовать дополнительную конфискацию той же суммы как «преступного дохода» за легализацию — незаконно. ВС пресёк попытки двойного взыскания.
🚗 Продал машину до суда? Не спасёт. Если автомобиль использовался в преступлении, его продажа третьему лицу не аннулирует основания для изъятия. Суд просто взыщет с собственника денежный эквивалент стоимости авто.
👩❤️👨 Оформил на супругу? Это не щит. Регистрация на жену не отменяет режима совместной собственности. Если машина использовалась в преступлении, риск взыскания её денежного эквивалента остаётся высоким.
📂 При чём тут бухгалтерия? Договоры, банковские выписки, платёжки и инвентарные карты в уголовном деле могут спасти активы. Но защита должна доказывать не только законный источник денег, но и отсутствие оснований для изъятия по ст. 104.1 УК РФ.
Полностью разобрал правовые ловушки и дал чек-лист из 5 проверок для защиты имущества в новой статье.
👉 Читать полный разбор на «Клерк.ру»: https://www.klerk.ru/user/1963286/714425/
#конфискация #ВерховныйСуд #бизнес #налоги #уголовноеправо #Сивков #Клерк #безопасностьбизнеса
За 2025 год суды приняли решения о конфискации денежных средств на сумму свыше 26 млрд ₽. С 2023 года практика ужесточилась вдвое. Но в свежем Тематическом обзоре № 16/2026 Верховный суд дал бизнесу реальные, работающие инструменты защиты.
Разобрал 4 реальные истории, которые должен знать каждый собственник и главбух:
🌲 Срубил берёзу — лишился джипа? ВС отменил конфискацию авто и прицепа по делу о незаконной рубке. Причина: в приговоре не было доказано, что именно эта техника использовалась как средство преступления. Грамотный процессуальный формализм работает на вас.
💰 100 млн нельзя взыскать дважды. Если ущерб потерпевшему уже возмещён (добровольно или по гражданскому иску), требовать дополнительную конфискацию той же суммы как «преступного дохода» за легализацию — незаконно. ВС пресёк попытки двойного взыскания.
🚗 Продал машину до суда? Не спасёт. Если автомобиль использовался в преступлении, его продажа третьему лицу не аннулирует основания для изъятия. Суд просто взыщет с собственника денежный эквивалент стоимости авто.
👩❤️👨 Оформил на супругу? Это не щит. Регистрация на жену не отменяет режима совместной собственности. Если машина использовалась в преступлении, риск взыскания её денежного эквивалента остаётся высоким.
📂 При чём тут бухгалтерия? Договоры, банковские выписки, платёжки и инвентарные карты в уголовном деле могут спасти активы. Но защита должна доказывать не только законный источник денег, но и отсутствие оснований для изъятия по ст. 104.1 УК РФ.
Полностью разобрал правовые ловушки и дал чек-лист из 5 проверок для защиты имущества в новой статье.
👉 Читать полный разбор на «Клерк.ру»: https://www.klerk.ru/user/1963286/714425/
#конфискация #ВерховныйСуд #бизнес #налоги #уголовноеправо #Сивков #Клерк #безопасностьбизнеса
❤1🤔1
🏢 Сдаю свою же квартиру работодателю: как не превратить налоговую экономию в штраф на 300 тысяч 💸
Представьте ситуацию: вы работаете в компании, а фирме нужно жилье для командировочных (или, скажем прямо, иногда просто «для галочки»). Вы предлагаете: «Ребята, да я свою сдам!». Заключаете договор, получаете 60 000 ₽ в месяц, щелкаете чеком в приложении «Мой налог», и все довольны. Идеальный win-win? Не спешите радоваться.
🤔 В чем неожиданный нюанс Долгое время бухгалтеры жили по правилу: сдавать имущество своему работодателю на самозанятости (НПД) нельзя. Это считалось услугой, а на услуги между работником и компанией действует запрет (Письмо ФНС от 03.08.2021 № СД-4-3/10980@).
Но в августе 2026 года Минфин выпустил разъяснение (Письмо от 24.08.2026 № 03-11-06/74216): ограничение на договоры с работодателем не распространяется на аренду жилых помещений. То есть формально платить 6% НПД теперь можно. Бухгалтеры выдохнули.
⚠️ Где прячется финансовый риск Рано. Разъяснение Минфина — это не закон и не нормативный акт. Оно не отменяет базовое правило: сделка должна быть реальной.
Если вы по-прежнему живете в этой квартире с семьей, ключи никуда не передавали, а компания просто перевела вам 60 000 ₽ вместо премии, налоговая это увидит.
Условный пример: за год таких «арендных» выплат набегает 720 000 ₽. Если инспекция переквалифицирует их в скрытую зарплату, компания попадет на: 🔻 Страховые взносы (30%) = 216 000 ₽. 🔻 НДФЛ (в 2026 году действует прогрессивная шкала: 13% до 2,4 млн ₽ совокупного дохода, 15% с суммы свыше). 🔻 Штрафы 20–40% от неуплаченных сумм (ст. 122, 123 НК РФ) + пени.
Итог: мнимая экономия превращается в доначисления на сотни тысяч рублей. И это без учета времени и нервов на споры.
✅ Как выйти из ситуации и спать спокойно Чтобы аренда была настоящей, а не бумажной, держите три правила:
1️⃣ Реальная передача. Квартира должна быть фактически передана компании. Акт приема-передачи, опись имущества, ключи. А лучше всего — реальные документы о проживании там сотрудников (командировочные удостоверения, билеты). 2️⃣ Деловая цель. В договоре должно быть внятно написано, ЗАЧЕМ фирме эта квартира. Не «для производственных нужд», а конкретно: «для размещения сотрудников на период проекта». 3️⃣ Чистота документов. Проверяйте статус самозанятого на дату каждой выплаты. Лимит дохода на НПД — 2,4 млн ₽ в год (зарплата в этот лимит не входит). В чеке пишите четко: «Арендная плата за квартиру по договору №... за октябрь 2026 года».
📝 Более подробный разбор с ссылками на законы и судебную практику я опубликовал на Клерк.ру: 🔗 https://www.klerk.ru/user/1963286/714882/
❓ Вопрос для обсуждения: А как у вас решается вопрос с жильем для сотрудников? Компенсируют официально, сдаете свое или все живут по старинке? Делитесь в комментариях, почитаю реальные кейсы!
Если сомневаетесь, как оформить договор, чтобы он выдержал проверку, давайте разберем вашу ситуацию на консультации. Без давления и пустых гарантий — только конкретные шаги под ваши документы.
🔗 Полезные налоговые решения: https://sivkovtax.ru/ 📚 Мои книги в официальном магазине: https://booksivkov.ru/ 📩 Записаться на индивидуальный разбор: https://taplink.cc/nalogpro
Евгений Сивков (sivkov.biz), кандидат экономических наук, налоговый консультант
#налоги #самозанятость #НПД #аренда #бухгалтерия #налоговыериски #Сивков #Клерк
Представьте ситуацию: вы работаете в компании, а фирме нужно жилье для командировочных (или, скажем прямо, иногда просто «для галочки»). Вы предлагаете: «Ребята, да я свою сдам!». Заключаете договор, получаете 60 000 ₽ в месяц, щелкаете чеком в приложении «Мой налог», и все довольны. Идеальный win-win? Не спешите радоваться.
🤔 В чем неожиданный нюанс Долгое время бухгалтеры жили по правилу: сдавать имущество своему работодателю на самозанятости (НПД) нельзя. Это считалось услугой, а на услуги между работником и компанией действует запрет (Письмо ФНС от 03.08.2021 № СД-4-3/10980@).
Но в августе 2026 года Минфин выпустил разъяснение (Письмо от 24.08.2026 № 03-11-06/74216): ограничение на договоры с работодателем не распространяется на аренду жилых помещений. То есть формально платить 6% НПД теперь можно. Бухгалтеры выдохнули.
⚠️ Где прячется финансовый риск Рано. Разъяснение Минфина — это не закон и не нормативный акт. Оно не отменяет базовое правило: сделка должна быть реальной.
Если вы по-прежнему живете в этой квартире с семьей, ключи никуда не передавали, а компания просто перевела вам 60 000 ₽ вместо премии, налоговая это увидит.
Условный пример: за год таких «арендных» выплат набегает 720 000 ₽. Если инспекция переквалифицирует их в скрытую зарплату, компания попадет на: 🔻 Страховые взносы (30%) = 216 000 ₽. 🔻 НДФЛ (в 2026 году действует прогрессивная шкала: 13% до 2,4 млн ₽ совокупного дохода, 15% с суммы свыше). 🔻 Штрафы 20–40% от неуплаченных сумм (ст. 122, 123 НК РФ) + пени.
Итог: мнимая экономия превращается в доначисления на сотни тысяч рублей. И это без учета времени и нервов на споры.
✅ Как выйти из ситуации и спать спокойно Чтобы аренда была настоящей, а не бумажной, держите три правила:
1️⃣ Реальная передача. Квартира должна быть фактически передана компании. Акт приема-передачи, опись имущества, ключи. А лучше всего — реальные документы о проживании там сотрудников (командировочные удостоверения, билеты). 2️⃣ Деловая цель. В договоре должно быть внятно написано, ЗАЧЕМ фирме эта квартира. Не «для производственных нужд», а конкретно: «для размещения сотрудников на период проекта». 3️⃣ Чистота документов. Проверяйте статус самозанятого на дату каждой выплаты. Лимит дохода на НПД — 2,4 млн ₽ в год (зарплата в этот лимит не входит). В чеке пишите четко: «Арендная плата за квартиру по договору №... за октябрь 2026 года».
📝 Более подробный разбор с ссылками на законы и судебную практику я опубликовал на Клерк.ру: 🔗 https://www.klerk.ru/user/1963286/714882/
❓ Вопрос для обсуждения: А как у вас решается вопрос с жильем для сотрудников? Компенсируют официально, сдаете свое или все живут по старинке? Делитесь в комментариях, почитаю реальные кейсы!
Если сомневаетесь, как оформить договор, чтобы он выдержал проверку, давайте разберем вашу ситуацию на консультации. Без давления и пустых гарантий — только конкретные шаги под ваши документы.
🔗 Полезные налоговые решения: https://sivkovtax.ru/ 📚 Мои книги в официальном магазине: https://booksivkov.ru/ 📩 Записаться на индивидуальный разбор: https://taplink.cc/nalogpro
Евгений Сивков (sivkov.biz), кандидат экономических наук, налоговый консультант
#налоги #самозанятость #НПД #аренда #бухгалтерия #налоговыериски #Сивков #Клерк
❤1🤔1
📁 Нет акта — платить не надо? Как файлы в Google Диске помогли отстоять деньги в суде (но создали риск для налоговой)
Знакомая картина: сделали работу, скинули ссылки в WhatsApp, получили часть денег. А потом клиент: «Акт не подписан, верните аванс!» Казалось бы, бумажки нет — всё пропало. Но суды сейчас мыслят иначе.
В свежей практике (дело № А45-37296/2023) заказчик потребовал вернуть 259 900 ₽ за дизайн-проект. Аргумент: бумажного акта нет. Суд встал на сторону исполнителя. Аванс возвращать не заставили, да еще и 65 000 ₽ сверху взыскали.
Почему? Суд посмотрел на факты:
✅ Правки согласовывали в мессенджере.
✅ Файлы лежали на Google Диске, доступ был.
✅ Этапы оплачивались.
✅ В договоре было: «оплата этапа = согласие с результатом».
⚠️ Но есть нюанс, который стоит миллионы. В другом деле (№ А32-41106/2023) исполнитель тоже кидал ссылки в облако. Но суд заставил вернуть 7,2 млн ₽ аванса! Разница? В договоре была жесткая процедура: сдать работу только по бумажному акту в трех экземплярах. Ссылка в чате не отменила то, что вы сами подписали.
🧮 А что скажет налоговая? (Разрыв шаблона) Суд и ФНС живут в разных вселенных. Суду достаточно переписки и факта использования, чтобы признать работу выполненной по гражданскому праву. Налоговой для признания расходов (ст. 252 НК РФ) нужна нормальная «первичка» (ст. 9 Закона № 402-ФЗ).
Что такое первичка? Это не обязательно бумажка с печатью. Это документ, который доказывает факт сделки и содержит обязательные реквизиты: дату, суть операции, сумму и подпись. Скриншот из Телеграма или «голая» ссылка на Яндекс.Диск первичным документом не являются.
🛠 Как подстелить соломку (3 шага):
Прописываем электронный порядок в договоре. «Результат передается в мессенджер/на почту. Если за 5 дней нет мотивированных замечаний — работа принята. Оплата этапа подтверждает приемку».
Фиксируем передачу. Не просто «скинул ссылку», а «файлы отправлены, доступ открыт, вот скрин с галочкой "прочитано" или ответом "ок"».
Делаем электронные акты. Формируем документ со всеми реквизитами по 402-ФЗ и подписываем (хотя бы простой электронной подписью, если договор позволяет).
💬 А как вы сейчас принимаете работу: по старинке с курьером и печатями или достаточно галочки в Телеграме? Делитесь в комментариях, были ли прецеденты?
Если не хотите гадать, примет ли налоговая вашу переписку вместо нормального документа, давайте разберем вашу ситуацию на консультации. Без давления и магических гарантий — только четкий законный план под ваш бизнес:
👉 https://taplink.cc/nalogpro
Больше практических разборов и налоговых решений ищите на сайте:
👉 https://sivkovtax.ru/
А если любите копаться в деталях самостоятельно, загляните в мой официальный магазин книг: 👉 https://booksivkov.ru/
Евгений Сивков (sivkov.biz), кандидат экономических наук, налоговый консультант
Знакомая картина: сделали работу, скинули ссылки в WhatsApp, получили часть денег. А потом клиент: «Акт не подписан, верните аванс!» Казалось бы, бумажки нет — всё пропало. Но суды сейчас мыслят иначе.
В свежей практике (дело № А45-37296/2023) заказчик потребовал вернуть 259 900 ₽ за дизайн-проект. Аргумент: бумажного акта нет. Суд встал на сторону исполнителя. Аванс возвращать не заставили, да еще и 65 000 ₽ сверху взыскали.
Почему? Суд посмотрел на факты:
✅ Правки согласовывали в мессенджере.
✅ Файлы лежали на Google Диске, доступ был.
✅ Этапы оплачивались.
✅ В договоре было: «оплата этапа = согласие с результатом».
⚠️ Но есть нюанс, который стоит миллионы. В другом деле (№ А32-41106/2023) исполнитель тоже кидал ссылки в облако. Но суд заставил вернуть 7,2 млн ₽ аванса! Разница? В договоре была жесткая процедура: сдать работу только по бумажному акту в трех экземплярах. Ссылка в чате не отменила то, что вы сами подписали.
🧮 А что скажет налоговая? (Разрыв шаблона) Суд и ФНС живут в разных вселенных. Суду достаточно переписки и факта использования, чтобы признать работу выполненной по гражданскому праву. Налоговой для признания расходов (ст. 252 НК РФ) нужна нормальная «первичка» (ст. 9 Закона № 402-ФЗ).
Что такое первичка? Это не обязательно бумажка с печатью. Это документ, который доказывает факт сделки и содержит обязательные реквизиты: дату, суть операции, сумму и подпись. Скриншот из Телеграма или «голая» ссылка на Яндекс.Диск первичным документом не являются.
🛠 Как подстелить соломку (3 шага):
Прописываем электронный порядок в договоре. «Результат передается в мессенджер/на почту. Если за 5 дней нет мотивированных замечаний — работа принята. Оплата этапа подтверждает приемку».
Фиксируем передачу. Не просто «скинул ссылку», а «файлы отправлены, доступ открыт, вот скрин с галочкой "прочитано" или ответом "ок"».
Делаем электронные акты. Формируем документ со всеми реквизитами по 402-ФЗ и подписываем (хотя бы простой электронной подписью, если договор позволяет).
💬 А как вы сейчас принимаете работу: по старинке с курьером и печатями или достаточно галочки в Телеграме? Делитесь в комментариях, были ли прецеденты?
Если не хотите гадать, примет ли налоговая вашу переписку вместо нормального документа, давайте разберем вашу ситуацию на консультации. Без давления и магических гарантий — только четкий законный план под ваш бизнес:
👉 https://taplink.cc/nalogpro
Больше практических разборов и налоговых решений ищите на сайте:
👉 https://sivkovtax.ru/
А если любите копаться в деталях самостоятельно, загляните в мой официальный магазин книг: 👉 https://booksivkov.ru/
Евгений Сивков (sivkov.biz), кандидат экономических наук, налоговый консультант
👍1
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🚨 ЗАРПЛАТУ СПРЯТАЛИ В ВАХТОВЫХ НАДБАВКАХ. НАЛОГОВАЯ НЕ ОЦЕНИЛА!
💰 Представьте: оклад у работника скромный, зато надбавка за вахтовый метод — в несколько раз больше!
Идея работодателя понятна: оформить часть выплат как компенсацию и сэкономить на НДФЛ и страховых взносах.
Но у налоговой возникли вопросы.
⚖️ В деле № А40-97593/2026 компания спорила с ИФНС № 1 по Москве.
Суть налогового риска: если под видом вахтовых надбавок фактически выплачивается заработная плата, инспекция вправе поставить вопрос о доначислении налогов и взносов.
📌 Что нужно знать работодателям в 2026 году?
✅ Вахтовые надбавки действительно имеют компенсационный характер.
✅ От НДФЛ и страховых взносов по НК РФ освобождаются суммы в пределах 700 рублей в день по России и 3 500 рублей за границей.
✅ Превышение этих лимитов облагается в общем порядке.
❗️ А если сама компенсация фиктивная, налоговые последствия могут оказаться ещё серьёзнее.
Мой комментарий:
Можно назвать зарплату компенсацией, материальной помощью или даже «благодарностью за героический труд».
Но налоговая смотрит не на красивое название выплаты, а на её реальное содержание.
И здесь бухгалтерская фантазия может обойтись работодателю очень дорого!
⚖️ Судебная практика: Арбитражный суд города Москвы, дело № А40-97593/2026, решение от 09.10.2026 (дата по опубликованным реквизитам, текст решения требует проверки).
📚 Хотите знать, какие способы налоговой экономии действительно законны, а какие заканчиваются доначислениями?
Читайте мои книги: https://booksivkov.ru/
🎯 Евгений Сивков — налоговый консультант.
Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка».
Учитесь на чужих налоговых ошибках. Свои обходятся дороже!
#НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков #Налоги2026 #НДФЛ #СтраховыеВзносы #ВахтовыйМетод #НалоговаяПроверка #СудебнаяПрактика #ФНС
💰 Представьте: оклад у работника скромный, зато надбавка за вахтовый метод — в несколько раз больше!
Идея работодателя понятна: оформить часть выплат как компенсацию и сэкономить на НДФЛ и страховых взносах.
Но у налоговой возникли вопросы.
⚖️ В деле № А40-97593/2026 компания спорила с ИФНС № 1 по Москве.
Суть налогового риска: если под видом вахтовых надбавок фактически выплачивается заработная плата, инспекция вправе поставить вопрос о доначислении налогов и взносов.
📌 Что нужно знать работодателям в 2026 году?
✅ Вахтовые надбавки действительно имеют компенсационный характер.
✅ От НДФЛ и страховых взносов по НК РФ освобождаются суммы в пределах 700 рублей в день по России и 3 500 рублей за границей.
✅ Превышение этих лимитов облагается в общем порядке.
❗️ А если сама компенсация фиктивная, налоговые последствия могут оказаться ещё серьёзнее.
Мой комментарий:
Можно назвать зарплату компенсацией, материальной помощью или даже «благодарностью за героический труд».
Но налоговая смотрит не на красивое название выплаты, а на её реальное содержание.
И здесь бухгалтерская фантазия может обойтись работодателю очень дорого!
⚖️ Судебная практика: Арбитражный суд города Москвы, дело № А40-97593/2026, решение от 09.10.2026 (дата по опубликованным реквизитам, текст решения требует проверки).
📚 Хотите знать, какие способы налоговой экономии действительно законны, а какие заканчиваются доначислениями?
Читайте мои книги: https://booksivkov.ru/
🎯 Евгений Сивков — налоговый консультант.
Подписывайтесь на канал «Налоговая балалайка».
Учитесь на чужих налоговых ошибках. Свои обходятся дороже!
#НалоговаяБалалайка #ЕвгенийСивков #Налоги2026 #НДФЛ #СтраховыеВзносы #ВахтовыйМетод #НалоговаяПроверка #СудебнаяПрактика #ФНС
❤1👍1🤔1
Продали дом и участок одним договором без разбивки цены? ФНС посчитает НДФЛ за вас. И вам это может не понравиться.
Если в договоре несколько объектов указаны общей суммой, налоговая пропорционально распределит доход и расходы исходя из кадастровой стоимости каждого из них.
⚠️ Что произошло: УФНС по Приморскому краю разъяснила правила игры при продаже «пакета» недвижимости единым лотом.
📉 Как это работает: общую цену сделки делят между объектами пропорционально их кадастру. Но есть подвох (п. 6 ст. 214.10 НК РФ). Если рассчитанная таким образом цена окажется ниже 70% кадастровой стоимости объекта, доход для НДФЛ принудительно поднимут до этих 70%.
Это же правило применяют и к вашим расходам на покупку: если в старом договоре цены не детализированы, их тоже распределят пропорционально кадастру для уменьшения налоговой базы.
Кому грозит: всем физлицам и ИП, которые продают дом с землей, квартиру с кладовкой или гараж без выделения стоимости каждого объекта в договоре.
Что делать:
Всегда прописывайте стоимость каждого объекта в договоре купли-продажи отдельно.
Сверяйте договорную цену с 70% от кадастра на 1 января года продажи.
Храните документы, подтверждающие расходы на приобретение.
А вы разделяете цены в договоре или надеетесь на авось? 👇
#НДФЛ #недвижимость #ФНС #налоговыериски
Если в договоре несколько объектов указаны общей суммой, налоговая пропорционально распределит доход и расходы исходя из кадастровой стоимости каждого из них.
⚠️ Что произошло: УФНС по Приморскому краю разъяснила правила игры при продаже «пакета» недвижимости единым лотом.
📉 Как это работает: общую цену сделки делят между объектами пропорционально их кадастру. Но есть подвох (п. 6 ст. 214.10 НК РФ). Если рассчитанная таким образом цена окажется ниже 70% кадастровой стоимости объекта, доход для НДФЛ принудительно поднимут до этих 70%.
Это же правило применяют и к вашим расходам на покупку: если в старом договоре цены не детализированы, их тоже распределят пропорционально кадастру для уменьшения налоговой базы.
Кому грозит: всем физлицам и ИП, которые продают дом с землей, квартиру с кладовкой или гараж без выделения стоимости каждого объекта в договоре.
Что делать:
Всегда прописывайте стоимость каждого объекта в договоре купли-продажи отдельно.
Сверяйте договорную цену с 70% от кадастра на 1 января года продажи.
Храните документы, подтверждающие расходы на приобретение.
А вы разделяете цены в договоре или надеетесь на авось? 👇
#НДФЛ #недвижимость #ФНС #налоговыериски
❤1🤔1
Отмена самозанятости или новый режим? Что ФНС готовит для микробизнеса
21 октября 2026 года замглавы ФНС Дмитрий Сатин на форуме ТПП РФ анонсировал концепцию единого переходного налогового режима.
Это не отмена НПД, а попытка сделать переход между спецрежимами плавным.
Кого касается: самозанятых и плательщиков АУСН. Что изменилось: пока это вектор обсуждения, ставки и лимиты не утверждены.
Неужели при превышении лимита 2,4 млн ₽ весь год пересчитают по НДФЛ и взносам?
Нет. По ч. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ право на НПД утрачивается с даты снятия с учета. Ранее правомерно обложенные доходы не пересчитываются.
Но есть риск: при утрате права на НПД у вас всего 20 дней с даты снятия с учета для перехода на УСН или АУСН. Стандартное правило «до 31 декабря» здесь не сработает.
Заказчикам: регулярно проверяйте статус исполнителя. Если он утратил статус НПД, вы автоматически становитесь налоговым агентом.
Стоит ли менять режим прямо сейчас? Только исходя из действующих правил и экономического расчета, а не слухов.
#Налоги #Самозанятые #ФНС
Первоисточник: https://www.klerk.ru/user/1963286/715072/
📚 Книги: https://booksivkov.ru/
⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
21 октября 2026 года замглавы ФНС Дмитрий Сатин на форуме ТПП РФ анонсировал концепцию единого переходного налогового режима.
Это не отмена НПД, а попытка сделать переход между спецрежимами плавным.
Кого касается: самозанятых и плательщиков АУСН. Что изменилось: пока это вектор обсуждения, ставки и лимиты не утверждены.
Неужели при превышении лимита 2,4 млн ₽ весь год пересчитают по НДФЛ и взносам?
Нет. По ч. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ право на НПД утрачивается с даты снятия с учета. Ранее правомерно обложенные доходы не пересчитываются.
Но есть риск: при утрате права на НПД у вас всего 20 дней с даты снятия с учета для перехода на УСН или АУСН. Стандартное правило «до 31 декабря» здесь не сработает.
Заказчикам: регулярно проверяйте статус исполнителя. Если он утратил статус НПД, вы автоматически становитесь налоговым агентом.
Стоит ли менять режим прямо сейчас? Только исходя из действующих правил и экономического расчета, а не слухов.
#Налоги #Самозанятые #ФНС
Первоисточник: https://www.klerk.ru/user/1963286/715072/
📚 Книги: https://booksivkov.ru/
⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
💥 Удар дронов по ЦОД ФНС: обнулятся ли налоги и кто заплатит штраф за НДС?
23 октября 2026 года появились сообщения об атаке БПЛА на район Городца, где расположен центр обработки данных ФНС. Официального подтверждения утраты баз нет, но 26 октября — жесткий дедлайн по сдаче НДС, 6-НДФЛ и РСВ.
Кого касается: всех, особенно на ОСНО и УСН. Риски: автоматического переноса сроков из-за сбоя серверов в НК РФ нет.
Декларация по НДС на бумаге при обязательной электронной форме считается непредставленной (п. 5 ст. 174 НК РФ). Штраф — от 1000 ₽, плюс пени, которые не списываются автоматически.
Кто будет отвечать за просрочку — налогоплательщик или государство?
🛡 Что делать прямо сейчас:
Сохраните квитанции оператора ЭДО о факте и времени отправки.
Зафиксируйте сбой скриншотами с таймстемпом.
Используйте п. 3 ст. 80 НК РФ: при сдаче декларации сразу приложите доказательства технических препятствий, чтобы исключить вину по ст. 111 НК РФ.
Храните архив документов минимум 5 лет (подп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ). Серверы можно уничтожить, Налоговый кодекс — нет.
Первоисточник: https://www.klerk.ru/user/1963286/715103/
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
#НДС #ФНС #налоговыйконсультант
23 октября 2026 года появились сообщения об атаке БПЛА на район Городца, где расположен центр обработки данных ФНС. Официального подтверждения утраты баз нет, но 26 октября — жесткий дедлайн по сдаче НДС, 6-НДФЛ и РСВ.
Кого касается: всех, особенно на ОСНО и УСН. Риски: автоматического переноса сроков из-за сбоя серверов в НК РФ нет.
Декларация по НДС на бумаге при обязательной электронной форме считается непредставленной (п. 5 ст. 174 НК РФ). Штраф — от 1000 ₽, плюс пени, которые не списываются автоматически.
Кто будет отвечать за просрочку — налогоплательщик или государство?
🛡 Что делать прямо сейчас:
Сохраните квитанции оператора ЭДО о факте и времени отправки.
Зафиксируйте сбой скриншотами с таймстемпом.
Используйте п. 3 ст. 80 НК РФ: при сдаче декларации сразу приложите доказательства технических препятствий, чтобы исключить вину по ст. 111 НК РФ.
Храните архив документов минимум 5 лет (подп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ). Серверы можно уничтожить, Налоговый кодекс — нет.
Первоисточник: https://www.klerk.ru/user/1963286/715103/
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
#НДС #ФНС #налоговыйконсультант
🔥1
Выписка из ЕГРЮЛ есть, а вычета по НДС нет: за что ФНС доначисляет налоги?
Судебная практика 2026 года окончательно похоронила миф о том, что распечатанная выписка — это непробиваемый щит от претензий ФНС.
Кого касается: всех, кто работает с контрагентами. Риски: доначисление НДС, налога на прибыль и штраф 20% (или 40% при умысле) по ст. 122 НК РФ. 📉
Суды оценивают не толщину папки с документами, а реальность исполнения сделки. В деле № А47-7531/2025 бизнес проиграл: первичка была, а движения товара — нет. Осмотрительность не может подменить реальность.
А вот в деле № А60-1449/2025 суд защитил вычеты, так как компания доказала логистику, складской учет и фактическую оплату.
Что делать? Для сделок свыше 334 млн рублей базовой выписки мало. Запрашивайте договоры субподряда, банковские гарантии и фиксируйте факт поставки: переписка, журналы, фото.
Помните: бремя доказывания умысла лежит на инспекции (п. 3 ст. 54.1 НК РФ). Но помогать ей своими пробелами в учете не стоит. ⚖️
#НДС #должнаяосмотрительность #налоговыеспоры
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
Судебная практика 2026 года окончательно похоронила миф о том, что распечатанная выписка — это непробиваемый щит от претензий ФНС.
Кого касается: всех, кто работает с контрагентами. Риски: доначисление НДС, налога на прибыль и штраф 20% (или 40% при умысле) по ст. 122 НК РФ. 📉
Суды оценивают не толщину папки с документами, а реальность исполнения сделки. В деле № А47-7531/2025 бизнес проиграл: первичка была, а движения товара — нет. Осмотрительность не может подменить реальность.
А вот в деле № А60-1449/2025 суд защитил вычеты, так как компания доказала логистику, складской учет и фактическую оплату.
Что делать? Для сделок свыше 334 млн рублей базовой выписки мало. Запрашивайте договоры субподряда, банковские гарантии и фиксируйте факт поставки: переписка, журналы, фото.
Помните: бремя доказывания умысла лежит на инспекции (п. 3 ст. 54.1 НК РФ). Но помогать ей своими пробелами в учете не стоит. ⚖️
#НДС #должнаяосмотрительность #налоговыеспоры
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
👍1
Скрытый филиал отобрал УСН и стоил 30 млн ₽
10.04.2026 АС Московского округа подтвердил доначисления КПК «Траст Эвент Клаб» (дело № А40-24563/2025). ФНС смотрит не в ЕГРЮЛ, а на факты.
🏢 Офис в другом городе, 70% штата и обслуживание клиентов там. Регистрации нет, но суд признал это фактическим филиалом. Итог: слет с УСН и 30 635 073 ₽ налога на прибыль.
Где граница между офисом и филиалом? По ст. 55 ГК РФ филиал выполняет функции головной организации. Формальная запись без людей не спасет, а реальный офис без записи — убьет.
💸 По п. 4 ст. 346.13 НК РФ право на УСН утрачивается с 1-го числа месяца нарушения.
Что делать:
Подать уведомление об утрате УСН по новой форме (приказ ФНС от 30.04.2026 № ЕД-1-3/285@) до 15.10.2026.
Сдать декларацию до 26.10.2026.
Заплатить налог до 28.10.2026.
Проверьте бизнес до визита инспекции.
🔗 Источник: https://kad.arbitr.ru/
#УСН #НалоговыеСпоры #Филиал
📚 Книги: https://booksivkov.ru/
⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
10.04.2026 АС Московского округа подтвердил доначисления КПК «Траст Эвент Клаб» (дело № А40-24563/2025). ФНС смотрит не в ЕГРЮЛ, а на факты.
🏢 Офис в другом городе, 70% штата и обслуживание клиентов там. Регистрации нет, но суд признал это фактическим филиалом. Итог: слет с УСН и 30 635 073 ₽ налога на прибыль.
Где граница между офисом и филиалом? По ст. 55 ГК РФ филиал выполняет функции головной организации. Формальная запись без людей не спасет, а реальный офис без записи — убьет.
💸 По п. 4 ст. 346.13 НК РФ право на УСН утрачивается с 1-го числа месяца нарушения.
Что делать:
Подать уведомление об утрате УСН по новой форме (приказ ФНС от 30.04.2026 № ЕД-1-3/285@) до 15.10.2026.
Сдать декларацию до 26.10.2026.
Заплатить налог до 28.10.2026.
Проверьте бизнес до визита инспекции.
🔗 Источник: https://kad.arbitr.ru/
#УСН #НалоговыеСпоры #Филиал
📚 Книги: https://booksivkov.ru/
⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
🔥1
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Налоговая допросила свидетелей ДО проверки и проиграла спор
ФНС обязана доказывать не только факт трудовых отношений, но и размер дохода, период выплат и их связь с ИП.
Инспекция доначислила НДФЛ и штрафы по ст. 123 и 226 НК РФ, но суд часть требований отклонил. Почему?
Выплаты на 321 000 ₽ не подтвердились условиями госконтракта.
Доначисление за ноябрь (65 000 ₽) — свидетелей допросили 16 ноября, а выплаты за конец месяца доказать не смогли.
96 000 ₽ — протокол допроса с нарушениями, иных доказательств нет.
Свидетелей опросили 16 ноября 2023 года, а уточненный расчет 6-НДФЛ ИП сдал лишь 22 мая 2024 года.
Законно ли допрашивать до начала проверки?
Да. Ст. 90 НК РФ не запрещает получать показания вне рамок назначенной проверки. Но без подписи свидетеля о предупреждении об ответственности и при отсутствии иных доказательств суд встанет на сторону бизнеса.
Что делать? Проверяйте процедуру допроса: наличие подписей и связь показаний с предметом контроля.
🔗 https://www.klerk.ru/user/1963286/715253/
#налоги #судебнаяпрактика #НДФЛ
📚 Книги: https://booksivkov.ru/
⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
ФНС обязана доказывать не только факт трудовых отношений, но и размер дохода, период выплат и их связь с ИП.
Инспекция доначислила НДФЛ и штрафы по ст. 123 и 226 НК РФ, но суд часть требований отклонил. Почему?
Выплаты на 321 000 ₽ не подтвердились условиями госконтракта.
Доначисление за ноябрь (65 000 ₽) — свидетелей допросили 16 ноября, а выплаты за конец месяца доказать не смогли.
96 000 ₽ — протокол допроса с нарушениями, иных доказательств нет.
Свидетелей опросили 16 ноября 2023 года, а уточненный расчет 6-НДФЛ ИП сдал лишь 22 мая 2024 года.
Законно ли допрашивать до начала проверки?
Да. Ст. 90 НК РФ не запрещает получать показания вне рамок назначенной проверки. Но без подписи свидетеля о предупреждении об ответственности и при отсутствии иных доказательств суд встанет на сторону бизнеса.
Что делать? Проверяйте процедуру допроса: наличие подписей и связь показаний с предметом контроля.
🔗 https://www.klerk.ru/user/1963286/715253/
#налоги #судебнаяпрактика #НДФЛ
📚 Книги: https://booksivkov.ru/
⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
👍1
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Штраф 50 000 ₽ за «ошибку»: проверит ли налоговая из Перми бизнес в Екатеринбурге?
17.06.2026 АС Уральского округа завершил дело № А50-29029/2024. Компания посчитала требование из другого региона ошибкой и пошла в суд. Итог: проигрыш в 3 инстанциях и 50 000 ₽ госпошлины.
Кого касается? Всех, кто думает, что чужая инспекция не вправе их контролировать.
Что важно? ФНС — единая система. С 01.01.2026 (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ) экстерриториальный принцип закреплен и для камеральных проверок.
В чем риск? Игнорирование — штраф 200 ₽ за документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) или реальная выездная выемка (ст. 93, 94 НК РФ).
Что делать бухгалтеру:
Проверьте полномочия инспекции (это «центры компетенций» ФНС).
Соблюдайте срок: 10 рабочих дней (п. 3 ст. 93 НК РФ).
Уже сдавали документы? Не игнорируйте! Направьте уведомление с датой и номером прошлой отправки.
Помните: «проверяйте не географию инспекции, а ее компетенцию». Эмоции стоят денег, скрупулезность их спасает.
Первоисточник: kad.arbitr.ru (дело № А50-29029/2024)
#налоги #судебнаяпрактика #ФНС
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
17.06.2026 АС Уральского округа завершил дело № А50-29029/2024. Компания посчитала требование из другого региона ошибкой и пошла в суд. Итог: проигрыш в 3 инстанциях и 50 000 ₽ госпошлины.
Кого касается? Всех, кто думает, что чужая инспекция не вправе их контролировать.
Что важно? ФНС — единая система. С 01.01.2026 (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ) экстерриториальный принцип закреплен и для камеральных проверок.
В чем риск? Игнорирование — штраф 200 ₽ за документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) или реальная выездная выемка (ст. 93, 94 НК РФ).
Что делать бухгалтеру:
Проверьте полномочия инспекции (это «центры компетенций» ФНС).
Соблюдайте срок: 10 рабочих дней (п. 3 ст. 93 НК РФ).
Уже сдавали документы? Не игнорируйте! Направьте уведомление с датой и номером прошлой отправки.
Помните: «проверяйте не географию инспекции, а ее компетенцию». Эмоции стоят денег, скрупулезность их спасает.
Первоисточник: kad.arbitr.ru (дело № А50-29029/2024)
#налоги #судебнаяпрактика #ФНС
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
👍2
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
😂 ГЛАВБУХ В РОССИИ — ЭТО УЗАКОНЕННОЕ РАБСТВО?
За 150 тысяч рублей главбух должен знать всё, успевать везде, платить поменьше налогов и спасать директора от ФНС.
Вместо премии — печенье, вместо отпуска — проверка, вместо благодарности — «А почему так много налогов?!» 😂
🎬 Евгений Сивков о нелёгкой судьбе главбухов. С юмором, но подозрительно похоже на правду!
Главбухи, признавайтесь, узнаёте себя? 👇
#Главбух #Бухгалтерия #ЕвгенийСивков #Налоги #Юмор #ФНС
За 150 тысяч рублей главбух должен знать всё, успевать везде, платить поменьше налогов и спасать директора от ФНС.
Вместо премии — печенье, вместо отпуска — проверка, вместо благодарности — «А почему так много налогов?!» 😂
🎬 Евгений Сивков о нелёгкой судьбе главбухов. С юмором, но подозрительно похоже на правду!
Главбухи, признавайтесь, узнаёте себя? 👇
#Главбух #Бухгалтерия #ЕвгенийСивков #Налоги #Юмор #ФНС
❤5
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
📚 6000 НАЛОГОВЫХ РЕШЕНИЙ. И ЭТО ЕЩЁ НЕ ВСЁ! 😎
Друзья, у меня для вас книжные новости!
За годы работы налоговым консультантом я понял одну вещь: налоговая проблема редко приходит одна. А вот решение лучше найти до её появления.
Поэтому я собрал свои книги в одном месте — в официальном магазине BOOKSIVKOV.RU.
И там есть что полистать! 👇
📘 6000 налоговых решений: 2026–2027
Мой главный налоговый справочник. НДС, прибыль, УСН, НДФЛ, взносы, проверки ФНС и судебные споры. Не нужно читать от корки до корки — открывайте нужную ситуацию и изучайте решение.
📗 450 налоговых решений по НДС
Для тех, у кого слово «вычет» вызывает одновременно надежду и тревогу. Счета-фактуры, авансы, ставки, ошибки и споры.
📙 700 решений по налогу на прибыль
Как учитывать расходы, работать с резервами и убытками, подтверждать операции и не создавать лишних налоговых рисков.
📕 450 решений по зарплатным налогам
НДФЛ, страховые взносы, выплаты работникам. Потому что даже материальная помощь иногда превращается в приключение с проверяющими.
⚖️ Когда налоговая ошибается: 89 судебных историй
Особенно рекомендую! Реальные судебные споры, в которых претензии налоговиков не выдержали проверки судом. Иногда инспекторы тоже ошибаются. Представляете? 😉
🔥 УСН + НДС: новые правила для малого бизнеса
Для тех, кто думал, что упрощённая система налогообложения должна быть простой. Название осталось, а вот вопросов заметно прибавилось.
🎁 А ТЕПЕРЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!
Книги можно покупать по отдельности, выбирать готовые профессиональные комплекты или собирать собственную налоговую библиотеку.
При самостоятельном подборе бумажных книг каждая следующая после первой — со скидкой 20%!
👉 Посмотреть комплекты и собрать свой
И ещё одна мысль.
💡 Электронный сервис может оказаться недоступен, подписка — закончиться, интернет — пропасть.
А бумажную книгу никто удалённо не отключит. Она ваша и всегда под рукой. Хотя действующую редакцию законодательства, конечно, нужно проверять.
📖 Загляните в магазин. Посмотрите обложки, оглавления, описания, видео о книгах. Возможно, именно там найдётся ответ на налоговый вопрос, который давно не даёт вам покоя.
🔗 https://booksivkov.ru/
С уважением и пожеланием как можно меньше налоговых сюрпризов,
Евгений Сивков
P. S. А какую книгу вы поставили бы на стол главного бухгалтера первой? 😁
#ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #Налоги2026 #Главбух #НДС #НалогНаПрибыль #НалоговаяОптимизация #КнигиДляБухгалтеров
Друзья, у меня для вас книжные новости!
За годы работы налоговым консультантом я понял одну вещь: налоговая проблема редко приходит одна. А вот решение лучше найти до её появления.
Поэтому я собрал свои книги в одном месте — в официальном магазине BOOKSIVKOV.RU.
И там есть что полистать! 👇
📘 6000 налоговых решений: 2026–2027
Мой главный налоговый справочник. НДС, прибыль, УСН, НДФЛ, взносы, проверки ФНС и судебные споры. Не нужно читать от корки до корки — открывайте нужную ситуацию и изучайте решение.
📗 450 налоговых решений по НДС
Для тех, у кого слово «вычет» вызывает одновременно надежду и тревогу. Счета-фактуры, авансы, ставки, ошибки и споры.
📙 700 решений по налогу на прибыль
Как учитывать расходы, работать с резервами и убытками, подтверждать операции и не создавать лишних налоговых рисков.
📕 450 решений по зарплатным налогам
НДФЛ, страховые взносы, выплаты работникам. Потому что даже материальная помощь иногда превращается в приключение с проверяющими.
⚖️ Когда налоговая ошибается: 89 судебных историй
Особенно рекомендую! Реальные судебные споры, в которых претензии налоговиков не выдержали проверки судом. Иногда инспекторы тоже ошибаются. Представляете? 😉
🔥 УСН + НДС: новые правила для малого бизнеса
Для тех, кто думал, что упрощённая система налогообложения должна быть простой. Название осталось, а вот вопросов заметно прибавилось.
🎁 А ТЕПЕРЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!
Книги можно покупать по отдельности, выбирать готовые профессиональные комплекты или собирать собственную налоговую библиотеку.
При самостоятельном подборе бумажных книг каждая следующая после первой — со скидкой 20%!
👉 Посмотреть комплекты и собрать свой
И ещё одна мысль.
💡 Электронный сервис может оказаться недоступен, подписка — закончиться, интернет — пропасть.
А бумажную книгу никто удалённо не отключит. Она ваша и всегда под рукой. Хотя действующую редакцию законодательства, конечно, нужно проверять.
📖 Загляните в магазин. Посмотрите обложки, оглавления, описания, видео о книгах. Возможно, именно там найдётся ответ на налоговый вопрос, который давно не даёт вам покоя.
🔗 https://booksivkov.ru/
С уважением и пожеланием как можно меньше налоговых сюрпризов,
Евгений Сивков
P. S. А какую книгу вы поставили бы на стол главного бухгалтера первой? 😁
#ЕвгенийСивков #НалоговаяБалалайка #Налоги2026 #Главбух #НДС #НалогНаПрибыль #НалоговаяОптимизация #КнигиДляБухгалтеров
👍1
СФР доначислил 563 тыс. ₽ на соцпакете, но суд всё отменил: кейс 2026 года
18 июня 2026 года Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (дело № А27-14725/2025) встал на сторону работодателя. СФР пытался обложить взносами на травматизм матпомощь, путевки и компенсацию детсадов.
💼 Кого касается: всех компаний с развитым соцпакетом.
Что отменили: 377 938 ₽ взносов, 109 871 ₽ пени и 75 587 ₽ штрафа. Итого 563 397 ₽. Компания также сохранила скидку к тарифу.
Почему выиграли? Судьи выделили маркеры социальной, а не трудовой выплаты:
*прописаны в специальном разделе колдоговора;*
*не входят в систему оплаты труда и средний заработок;*
*не зависят от квалификации и результатов работы.*
*Разве факт трудовых отношений автоматически делает любую выплату зарплатой?* Нет.
⚠️ Риски: победа по 125-ФЗ (травматизм). По единому тарифу НК РФ Минфин жестче: фитнес и компенсация детсадов часто признаются облагаемой базой.
Что делать: на акт СФР пишите возражения в течение 15 дней. Прикладывайте колдоговор и доказательства жизненных обстоятельств.
🔥 Бонус 2026: матпомощь до 1 млн ₽ при рождении ребенка теперь не облагается взносами и НДФЛ, а также законно включается в расходы по налогу на прибыль.
Первоисточник: kad.arbitr.ru (дело № А27-14725/2025)
#налоги #СФР #судебнаяпрактика
📚 Книги: https://booksivkov.ru/
⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
18 июня 2026 года Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (дело № А27-14725/2025) встал на сторону работодателя. СФР пытался обложить взносами на травматизм матпомощь, путевки и компенсацию детсадов.
💼 Кого касается: всех компаний с развитым соцпакетом.
Что отменили: 377 938 ₽ взносов, 109 871 ₽ пени и 75 587 ₽ штрафа. Итого 563 397 ₽. Компания также сохранила скидку к тарифу.
Почему выиграли? Судьи выделили маркеры социальной, а не трудовой выплаты:
*прописаны в специальном разделе колдоговора;*
*не входят в систему оплаты труда и средний заработок;*
*не зависят от квалификации и результатов работы.*
*Разве факт трудовых отношений автоматически делает любую выплату зарплатой?* Нет.
⚠️ Риски: победа по 125-ФЗ (травматизм). По единому тарифу НК РФ Минфин жестче: фитнес и компенсация детсадов часто признаются облагаемой базой.
Что делать: на акт СФР пишите возражения в течение 15 дней. Прикладывайте колдоговор и доказательства жизненных обстоятельств.
🔥 Бонус 2026: матпомощь до 1 млн ₽ при рождении ребенка теперь не облагается взносами и НДФЛ, а также законно включается в расходы по налогу на прибыль.
Первоисточник: kad.arbitr.ru (дело № А27-14725/2025)
#налоги #СФР #судебнаяпрактика
📚 Книги: https://booksivkov.ru/
⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
Штраф до 2,8 млн ₽: за что РКН штрафует сайты с июля 2026 года
С 7 июля 2026 года вступил в силу ФЗ № 199-ФЗ. Он ввел спецштрафы в КоАП РФ за иностранную авторизацию и скрытые рекомендательные алгоритмы.
Кого касается? Российских юрлиц и ИП. Вход через Google ID или Apple ID запрещен. Разрешены: номер телефона, ЕСИА, ЕБС или российские системы (VK ID, Яндекс ID).
Риски по ст. 13.55 и 13.56 КоАП РФ: ⚠️ 500–700 тыс. ₽ за иностранный вход или отсутствие правил рекомендаций. ⚠️ До 2,8 млн ₽ за повторное неисполнение предписания РКН. Малый бизнес платит половину (ст. 4.1.2 КоАП РФ).
Что делать, если разработчик пропал, а кнопка «Войти через Google» работает? Отвечает владелец домена. Срочно проведите аудит: отключите зарубежный вход и добавьте в подвал ссылку на правила применения рекомендательных технологий.
Подробный разбор и шаблоны уведомлений читайте в моей статье на Клерк.ру: https://www.klerk.ru/user/1963286/715604/
📎 Источник: http://publication.pravo.gov.ru/ #Роскомнадзор #штрафы
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
С 7 июля 2026 года вступил в силу ФЗ № 199-ФЗ. Он ввел спецштрафы в КоАП РФ за иностранную авторизацию и скрытые рекомендательные алгоритмы.
Кого касается? Российских юрлиц и ИП. Вход через Google ID или Apple ID запрещен. Разрешены: номер телефона, ЕСИА, ЕБС или российские системы (VK ID, Яндекс ID).
Риски по ст. 13.55 и 13.56 КоАП РФ: ⚠️ 500–700 тыс. ₽ за иностранный вход или отсутствие правил рекомендаций. ⚠️ До 2,8 млн ₽ за повторное неисполнение предписания РКН. Малый бизнес платит половину (ст. 4.1.2 КоАП РФ).
Что делать, если разработчик пропал, а кнопка «Войти через Google» работает? Отвечает владелец домена. Срочно проведите аудит: отключите зарубежный вход и добавьте в подвал ссылку на правила применения рекомендательных технологий.
Подробный разбор и шаблоны уведомлений читайте в моей статье на Клерк.ру: https://www.klerk.ru/user/1963286/715604/
📎 Источник: http://publication.pravo.gov.ru/ #Роскомнадзор #штрафы
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
5 миллионов под матрасом: откуда у вас деньги?
26 октября 2026 года ЦБ выпустил методические рекомендации № 5-МР. Внесение крупной налички теперь — это серьезная проверка по 115-ФЗ.
Гражданам: ориентир 5 млн рублей. Меньшие суммы тоже вызовут вопросы, если ваш профиль не предполагает таких оборотов. ИП и юрлицам: порога нет. Любая наличка без очевидного экономического смысла — красный флаг 🚩.
Главная ловушка: договор займа не спасает. Принесли 6 млн, которые «одолжил друг»? Банк спросит: «А откуда наличка у друга?». Если источник его средств не подтвержден документально, операцию заблокируют.
Под прицелом: покупка драгметаллов, обмен валюты, дробление сумм в банкоматах. Алгоритмы финмониторинга видят паттерны лучше нас.
Что делать? Готовьте «цепочку» документов заранее: справки о доходах, договоры купли-продажи, свидетельства о наследстве. При отказе требуйте мотивированный ответ за 5 рабочих дней. Не бегите в соседний банк — это прямой путь в черный список ЦБ.
Подробнее о рекомендациях: https://www.klerk.ru/user/1963286/715624/
#115ФЗ #наличные #финмониторинг
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/
26 октября 2026 года ЦБ выпустил методические рекомендации № 5-МР. Внесение крупной налички теперь — это серьезная проверка по 115-ФЗ.
Гражданам: ориентир 5 млн рублей. Меньшие суммы тоже вызовут вопросы, если ваш профиль не предполагает таких оборотов. ИП и юрлицам: порога нет. Любая наличка без очевидного экономического смысла — красный флаг 🚩.
Главная ловушка: договор займа не спасает. Принесли 6 млн, которые «одолжил друг»? Банк спросит: «А откуда наличка у друга?». Если источник его средств не подтвержден документально, операцию заблокируют.
Под прицелом: покупка драгметаллов, обмен валюты, дробление сумм в банкоматах. Алгоритмы финмониторинга видят паттерны лучше нас.
Что делать? Готовьте «цепочку» документов заранее: справки о доходах, договоры купли-продажи, свидетельства о наследстве. При отказе требуйте мотивированный ответ за 5 рабочих дней. Не бегите в соседний банк — это прямой путь в черный список ЦБ.
Подробнее о рекомендациях: https://www.klerk.ru/user/1963286/715624/
#115ФЗ #наличные #финмониторинг
📚 Книги: https://booksivkov.ru/ ⚖️ Налоговые консультации: https://sivkov.biz/