🚨۳ تاریخ مالیاتی که نباید با هم اشتباه بگیرید

اگر شرکت، کسب‌ و کار یا پرونده مالیاتی دارید، این سه تاریخ را جداگانه در تقویمتان ثبت کنید. 👇

🗓 ۳۱ شهریور ۱۴۰۵

این تاریخ بیشتر برای بخشی از تکالیف اشخاص حقوقی و پرونده‌های مرتبط اهمیت دارد:

🔹 اظهارنامه مالیات بر درآمد املاک اجاری
🔹اظهارنامه اشخاص حقوقی
🔹بارگذاری اطلاعات مالی ۶ماهه دوم ۱۴۰۴ اشخاص حقوقی در دفاتر تجاری الکترونیکی
🔹 بارگذاری اطلاعات مالی ۳ماهه اول ۱۴۰۵ برای مؤدیان مشمول
🔹صدور یا تمدید گواهی ماده ۱۸۶ برای پرونده‌های دارای بدهی قطعی تا سقف تعیین‌شده


🗓 ۳۰ آبان ۱۴۰۵

اگر صاحب کسب‌وکار یا شخص حقیقی هستید، این تاریخ مهم‌تر است:

🔹 اظهارنامه مالیات بر درآمد صاحبان مشاغل
🔹 فرم مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰



🗓 ۲۹ اسفند ۱۴۰۵

دو موضوع مهم تا پایان سال ادامه دارد:

🔹 احتساب رسید کارتخوان و درگاه پرداخت الکترونیکی به‌عنوان صورتحساب الکترونیکی در موارد مشمول
🔹 مهلت اعمال اختیار بخشودگی برخی جرایم قانون پایانه‌های فروشگاهی، سامانه مؤدیان و مالیات بر ارزش افزوده

‼️ یک نکته مهم:

تمدید مهلت برای یک تکلیف، به این معنی نیست که همه تکالیف مالیاتی شما تا همان تاریخ تمدید شده‌اند.

ممکن است برای یک پرونده، ۳۱ شهریور مهم باشد و برای پرونده‌ای دیگر، ۳۰ آبان.

◀️ قبل از اینکه انجام تکالیف را به روزهای آخر موکول کنید، مشخص کنید دقیقاً کدام موعد شامل پرونده شماست.

📌این پست را برای حسابدار یا مدیر مالی‌تان بفرستید تا این سه تاریخ از قلم نیفتد.

@tisstsp

📌تبصره ماده ۱۰۰ برای اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۴ شروع شده، قبل از تأیید فرم، این چند نکته را بدانید.


اگر صاحب کسب‌وکار یا شخص حقیقی هستید و فروش سال ۱۴۰۴ شما تا سقف ۷۲ میلیارد تومان بوده، شما امکان استفاده از مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰ را دارید.


تبصره ماده ۱۰۰ یعنی در صورت داشتن شرایط، به‌جای طی کردن فرآیند معمول اظهارنامه، ارایه مدارک فروش و مستندات خرید کاغذی به سازمان امور مالیاتی بر اساس اطلاعات موجود، مبلغ مالیات مقطوع شما را محاسبه می‌کند.

اما قبل از تأیید فرم، این موارد را حتماً بررسی کنید:

✅ مبلغ فروش ثبت‌شده برای شما درست است؟

✅فعالیت و اینتاکد پرونده صحیح است؟

✅تراکنش غیرتجاری در حساب‌هایتان داشته‌اید؟

✅اطلاعات اجاره محل کسب درست ثبت شده؟

✅مالیات پیشنهادی واقعاً برای شرایط شما مناسب است؟




‼️تأیید بدون بررسی فرم می‌تواند بعداً برایتان دردسر ایجاد کند.

اگر مطمئن نیستید تبصره ماده ۱۰۰ شامل شما می‌شود یا می‌خواهید قبل از ثبت، وضعیت پرونده‌تان دقیق بررسی شود، کارشناسان ما پرونده شما را سریع، دقیق و بر اساس آخرین مقررات بررسی می‌کنن

👇اطلاعاتتان را ثبت کنید تا شرایط پرونده شما بررسی شود.

🔗بررسی شرایط تبصره ماده ۱۰۰

🚨 یک خطای ثبت برای طلافروشان می‌تواند جریمه ۹ درصدی داشته باشد

اگر در حوزه طلا، جواهر یا پلاتین فعالیت دارید، این بخش از قانون ارزش افزوده را جدی بگیرید. 👇

طبق جزء ۳ بند «ب» ماده ۲۶ قانون مالیات بر ارزش افزوده، خرید و فروش‌های این حوزه باید در سامانه مؤدیان ثبت شود و در صورتحساب الکترونیکی هم این موارد از یکدیگر تفکیک شوند:

🔹 ارزش اصل طلا، جواهر یا پلاتین
🔹 اجرت ساخت
🔹 حق‌العمل
🔹 سود فروشنده

❌ اگر معامله‌ای کتمان شود یا تمام یا بخشی از آن در سامانه ثبت نشود، جریمه می‌تواند معادل ۹٪ ارزش اصل طلا، جواهر یا پلاتین باشد.

اما یک نکته مهم برای سال ۱۴۰۵ وجود دارد:

✅ اختیار سازمان امور مالیاتی برای بخشودگی تا ۱۰۰٪ این جرایم در سال ۱۴۰۵ نیز ادامه دارد.

یعنی جرایمی که در اصل قانون به‌عنوان «غیرقابل بخشش» شناخته می‌شدند، در چارچوب مقررات و اختیارات ایجادشده، می‌توانند مشمول بخشودگی شوند.

‼️ البته «تا ۱۰۰٪» به معنی بخشش خودکار همه پرونده‌ها نیست؛ اعمال بخشودگی باید مطابق ضوابط و دستورالعمل‌های سازمان امور مالیاتی انجام شود.

◀️ پس اگر بابت ثبت معاملات طلا، جواهر یا پلاتین با جریمه مواجه شده‌اید، قبل از پرداخت، وضعیت امکان استفاده از بخشودگی را بررسی کنید.

📌 این مطلب را برای فعالان صنف طلا و حسابداران این حوزه بفرستید؛ ممکن است یک جریمه قابل پیگیری باشد.

@tisstsp

❌ با شرکت معتمد قرارداد بستیم، پس تمام مسئولیت‌های مالیاتی مربوط به سامانه مؤدیان با اوست!

شرکت معتمد مالیاتی، شرکتی دارای مجوز رسمی سازمان امور مالیاتی کشور است که در چارچوب مجوز خود، خدمات مرتبط با سامانه مؤدیان، صورتحساب‌های الکترونیکی فروش، آموزش و پشتیبانی ارائه می‌کند. همکاری با معتمد مالیاتی به معنای انتقال تمام مسئولیت‌های مالیاتی کسب‌وکار نیست.

🟠مسئولیت صحت ارسال و ثبت دقیق صورتحساب الکترونیکی در سامانه مؤدیان با شرکت معتمد است و در این راه به شما بهترین نوع مشاوره و آموزش را خواهد داد؛ زیرا تخصص شرکت معتمد، سامانه مؤدیان است و این تخصص در هیچ شرکت، مؤسسه یا فرد دیگری در کشور توسط سازمان امور مالیاتی کشور تأیید و صحه‌گذاری نشده است.

برای مثال، ممکن است صورتحساب ارسال شود، اما مبلغ فروش درج‌شده در آن اشتباه باشد. چه کسی باید خطا را شناسایی کند؟ چه کسی اصلاح را انجام دهد و نتیجه را پیگیری کند؟

✅ راه‌حل: پیش از ارسال صورتحساب الکترونیکی، داده‌های فروش، شناسه کالا و خدمت، نرخ و مبلغ مالیات و عوارض ارزش افزوده و روش تسویه صورتحساب فروش بررسی شود.

🟠اما برای اینکه تکالیف خود را به‌درستی انجام دهید، این موضوعات را هم بررسی کنید.

ابتدا کنترل اطلاعات در صورتحساب الکترونیکی فروش:

چه کسی مبلغ، مشخصات خریدار و اطلاعات کالا، خدمت و ارزش افزوده را بررسی می‌کند؟

🔵سپس رسیدگی به خطای اطلاعات بعد از ارسال صورتحساب الکترونیکی:

ایجاد صورتحساب ارجاعی با موضوع اصلاحی و برگشت از فروش در صورت اصلاح مقادیر و یا کاهش آن دقیقاً بر عهده چه کسی است؟

گزارش نتیجه اقدامات:

تیم مالی، تدارکات و ... چگونه از وضعیت ثبت صورتحساب‌ها و موارد حل‌نشده مطلع خواهند شد؟

🔴حدود مسئولیت قانونی و تعهدات اجرایی هر فرد در سازمان یا کسب‌وکار خود را روشن کنید و برای بررسی عملکرد، گزارش‌های تطبیق صورتحساب الکترونیکی ارسال‌شده با آنچه بر روی کاغذ و روی سیستم مالی خود دارید را در دستور کار قرار دهید.

✔️ شرکت معتمد مالیاتی باید تمام این موارد را به‌صورت درست و تخصصی برای شما انجام دهد و در این زمینه به شما بهترین مشاوره و آموزش را خواهد داد.

تیس، جریان آینده…

#شرکت_معتمد_مالیاتی #سامانه_مودیان

@tisstsp

🚨شرکت‌ها روی تمدید دوباره حساب نکنند

اگر هنوز اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۴ شرکت را نهایی نکرده‌اید، فقط تا ۳۱ شهریور ۱۴۰۵ فرصت دارید.

طبق اعلام سازمان امور مالیاتی، این تاریخ آخرین مهلت برای:

🔹 ارائه اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی
🔹 پرداخت مالیات متعلق به عملکرد سال ۱۴۰۴
است.

‼️ نکته مهم اینجاست:
سازمان امور مالیاتی اعلام کرده این مهلت تمدید نخواهد شد.

یعنی اگر هنوز اسناد، هزینه‌ها، درآمدها یا اطلاعات اظهارنامه شرکت کامل نشده، بهتر است بررسی نهایی را به روزهای آخر موکول نکنید.

📌 قبل از ارسال اظهارنامه حتماً این موارد را یک‌بار کنترل کنید:

✔️ درآمد و فروش ثبت‌شده

✔️ هزینه‌ها و اسناد قابل قبول

✔️ اطلاعات مالی و حسابداری شرکت

✔️ مالیات محاسبه‌شده و مبلغ قابل پرداخت

✔️ ثبت نهایی اظهارنامه در مهلت مقرر

⏳ این بار «شاید دوباره تمدید شود» استراتژی خوبی برای عقب انداختن اظهارنامه نیست.


📤 این پست را برای مدیر مالی یا حسابدار شرکتی بفرستید که هنوز اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۴ را نبسته است.

@tisstsp

📌۵ جریمه مالیاتی مهم برای کسب‌وکارها

✏️عدم تسلیم اظهارنامه عملکرد
برای شرکت‌ها و صاحبان مشاغل، ۳۰٪ مالیات متعلق؛ این جریمه غیرقابل‌بخشودگی است.

🔖عدم ارائه دفاتر قانونی
برای مؤدیانی که مکلف به نگهداری دفاتر هستند، ۲۰٪ مالیات جریمه دارد.

🔍کتمان معامله در ارزش افزوده
جریمه، ۲ برابر مالیات و عوارض پرداخت‌نشده است، تکرار تخلف در فاصله کمتر از دو سال، آن را به ۳ برابر مالیات پرداخت‌نشده می‌رساند.
ماده-36-قانون-مالیات-بر-ارزش-افزوده

🔴 عدم صدور صورتحساب الکترونیکی
۱۰٪ مبلغ فروش بدون صورتحساب یا مبلغ ثابت قانونیِ تعدیل‌شده همان سال؛ هرکدام بیشتر باشد.

⏰ تأخیر در پرداخت مالیات عملکرد
به‌ازای هر ماه تأخیر، ۲٫۵٪ مالیات پرداخت‌ نشده به بدهی اضافه می‌شود.

✅ مهلت‌ها را در تقویم ثبت کنید، رسید ارسال‌ها را نگه دارید و نتیجه پردازش صورتحساب‌ها را پیگیری کنید.

#جرایم_مالیاتی #آموزش_مالیاتی

@tisstsp

📌 تقسیط مالیات عملکرد ۱۴۰۴ شرکت‌ها؛ شرایط و مهلت اقدام

اشخاص حقوقی با تسلیم اظهارنامه و ترتیب پرداخت بدهی تا ۳۱ شهریور ۱۴۰۵، می‌توانند از شرایط تقسیط زیر استفاده کنند:

🔹 سایر اشخاص حقوقی: حداقل ۴۰٪ پیش‌پرداخت نقدی؛ مابقی حداکثر طی ۳ ماه.

🔹 اشخاص حقوقی تولیدی: حداقل ۲۵٪ پیش‌پرداخت نقدی؛ مابقی حداکثر طی ۵ ماه.

🔹 غیرتولیدی‌های آسیب‌دیده مستقیم از جنگ: حداقل ۱۵٪ پیش‌پرداخت نقدی؛ مابقی حداکثر طی ۷ ماه.

🔹 تولیدی‌های آسیب‌دیده مستقیم از جنگ: حداقل ۱۰٪ پیش‌پرداخت نقدی؛ مابقی حداکثر طی ۸ ماه.

🔹 شرکت‌های هواپیمایی: بدون پیش‌پرداخت؛ تقسیط حداکثر تا ۱۰ ماه.

⏳ اگر تعیین تکلیف بدهی به مهرماه موکول شود:

◀️ ۱ تا ۱۵ مهر: ۱۰ واحد درصد به حداقل پیش‌پرداخت اضافه و یک ماه از مدت تقسیط کم می‌شود.
◀️۱۶ تا ۳۰ مهر: ۲۰ واحد درصد به حداقل پیش‌پرداخت اضافه و دو ماه از مدت تقسیط کم می‌شود.

💡 مهلت‌های مهرماه مربوط به تعیین تکلیف بدهی است؛ تسلیم اظهارنامه را به مهر موکول نکنید.

@tisstsp

⏰ یادآوری موعد مالیاتی و بیمه‌ای | مرداد ۱۴۰۵

کارفرمایان و مسئولان مالی، این دو تکلیف پایان شهریور را فراموش نکنید! 👇

✅ ارسال لیست مالیات حقوق مرداد
فهرست حقوق پرداختی یا تخصیص‌یافته در مردادماه را در سامانه مالیات حقوق ثبت و ارسال کنید.

✅ارسال لیست حق بیمه مرداد
لیست بیمه کارکنان را ارسال و حق بیمه مربوط را پرداخت کنید.

🗓مهلت قانونی عادی: تا پایان ۳۱ شهریور ۱۴۰۵

📌 پیش از ارسال نهایی، اطلاعات کارکنان، روزهای کارکرد و مبالغ را بررسی کنید و رسید ثبت موفق را نگه دارید.

‼️ برای پیشگیری از تأخیر و جرایم احتمالی، انجام تکالیف را به ساعات پایانی موکول نکنید.

📣 این یادآوری را برای همکاران مالی و حسابداری خود بفرستید.

@tisstsp

📌راهنمای جامع ارسال صورتحساب الکترونیکی

اگر با سامانه مودیان و نحوه ارسال صورتحساب الکترونیکی درگیر هستید، این مسیر را به‌ترتیب انجام دهید 👇

🔢 تکمیل پرونده مالیاتی

ابتدا وارد درگاه مالیاتی شوید و مطمئن شوید اطلاعات پرونده و کارپوشه شما کامل و فعال است.

🔢انتخاب روش ارسال صورتحساب

میتوانید از نرم‌ افزار حسابداری، نرم‌افزار واسط یا خدمات شرکت‌ های معتمد مالیاتی استفاده کنید. 🧑‍💻

🔢 دریافت امضای الکترونیکی

برای احراز هویت و ارسال معتبر صورتحساب‌ ها، اطلاعات مربوط به گواهی و کلیدهای امضای الکترونیکی موردنیاز است. 🔒

🔢 دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

این شناسه، ارتباط بین پرونده مالیاتی شما و نرم‌افزار ارسال صورتحساب را برقرار میکند. 🆔

🔢 اتصال نرم‌افزار به سامانه مودیان

پس از ثبت شناسه و تنظیمات لازم، نرم‌ افزار شما آماده ارسال صورتحساب خواهد بود. ⚙️

🔢 ثبت شناسه صحیح کالا یا خدمت

برای هر ردیف فاکتور باید شناسه معتبر کالا/خدمت و اطلاعات مالیاتی مرتبط به‌ درستی ثبت شود. 🧾

🔢 صدور و ارسال صورتحساب

در مرحله آخر، فاکتور را ثبت، کنترل و به سامانه مودیان ارسال کنید. ✅

‼️ نکته مهم:
بخش زیادی از خطاهای سامانه به اطلاعات اشتباه خریدار، شناسه کالا/خدمت، نرخ مالیات، شماره صورتحساب یا تنظیمات حافظه مالیاتی مربوط میشود. پس قبل از ارسال، اطلاعات را یک‌ بار کامل بررسی کنید.

📍 رعایت همین مراحل می‌تواند فرآیند ارسال صورتحساب الکترونیکی را ساده‌ تر و احتمال خطا و دردسرهای مالیاتی را کمتر کند.

#سامانه_مودیان
#صورتحساب_الکترونیکی
#مالیات
#حسابداری
#آموزش_مالیاتی
#فاکتور_الکترونیکی


@tisstsp

📌 بعد از اتصال به سامانه مودیان، این ۵ اشتباه را نکنید!

بعد از دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی و ارسال اولین صورتحساب، کنترل اطلاعات و پیگیری وضعیت صورتحساب‌ها باید ادامه داشته باشد. 👇

❌ ۱. انتخاب شناسه نامرتبط کالا یا خدمت
شناسه انتخابی باید با کالا یا خدمت واقعی معامله مطابقت داشته باشد. پذیرش صورتحساب در سامانه، به‌ تنهایی تضمین‌ کننده صحت تمام اطلاعات نیست.

❌ ۲. بسنده‌ کردن به رسید ارسال
دریافت رسید ارسال کافی نیست، نتیجه نهایی پردازش و ثبت صورتحساب در سامانه را هم بررسی کنید.

❌ ۳. اشتباه‌ گرفتن اصلاح، ابطال و برگشت از فروش
هرکدام کاربرد مشخصی دارند. مثلا برای تغییر شماره اقتصادی خریدار، باید صورتحساب قبلی ابطال و صورتحساب جدید صادر شود، صورتحساب اصلاحی این مشکل را برطرف نمی‌کند.

❌ ۴. کنترل‌ نکردن مغایرت فروش
فروش ثبت‌ شده در سیستم مالی را با صورتحساب‌های سامانه تطبیق دهید، با درنظرگرفتن اثر صورتحساب‌های اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش.

❌ ۵. نداشتن مسئول مشخص برای پیگیری
در کنار خدمات نرم‌ افزار یا شرکت معتمد، وظایف تیم مالی برای کنترل اطلاعات و پیگیری مغایرت‌ها را روشن کنید.

✅پیشنهاد عملی: یک گزارش دوره‌ای داشته باشید و این موارد را بررسی کنید:

◀️ تعداد و مبلغ صورتحساب‌های ارسال‌شده و ثبت‌شده
◀️نتیجه پردازش و خطاهای ارسال
◀️ وضعیت واکنش خریدار، در موارد مربوط
◀️ مغایرت فروش با اطلاعات سامانه
◀️ موارد نیازمند اصلاح، ابطال یا برگشت از فروش

📤 این چک‌ لیست را برای حسابدار یا مدیر مالی شرکت‌تان بفرستید و در گروه‌های کاری به اشتراک بگذارید.

تیس، جریان آینده…

#سامانه_مودیان #صورتحساب_الکترونیکی
#حسابداری #مدیریت_مالی

@tisstsp

‼️ معاملات زنجیره نفت، برق و آب، صورتحساب تابستان ۱۴۰۵ را با کدام الگو ثبت کنیم؟

سازمان امور مالیاتی اعلام کرده است که ثبت معاملات زنجیره‌ ای مشمول تبصره (۵) ماده (۱۷) قانون مالیات بر ارزش افزوده، برای دوره تابستان ۱۴۰۵، صرفا با الگوی شماره ۱۴ (فروش زنجیره) انجام میشود. این موضوع در (نامه شماره ۲۱۶/۵۰۲۸۲/د مورخ ۱۴۰۵/۰۶/۲۶) آمده است.

🔎 این حکم شامل چه معاملاتی است؟

معاملات مشمول در زنجیره‌ هایی که اطلاعات اشخاص و کالاها و خدمات آن‌ها، حسب مورد، توسط وزارت نفت یا وزارت نیرو به سازمان امور مالیاتی اعلام شده است. صرف فعالیت در این صنایع، به معنی مشمول بودن تمام معاملات شرکت نیست.

✅ قبل از صدور صورتحساب، این موارد را بررسی کنید:

1⃣در (کارپوشه تجاری)، وارد منوی (شناسه کالا و خدمت) و سپس بخش (مشمولیت تبصره ۵ ماده ۱۷) شوید.

🔢 فهرست مربوط به خود را دریافت کنید و مشخصات طرف‌ های معامله، شناسه کالا/خدمت و فعال بودن رابطه زنجیره‌ای را کنترل کنید. مسیر دسترسی در (راهنمای پیوست نامه) توضیح داده شده است.

‼️اگر خود را مشمول میدانید اما اطلاعات ناقص است یا پیام (عدم مشمولیت) میبینید، طبق همین راهنما، موضوع را از مرجع مربوط در وزارت نفت یا وزارت نیرو پیگیری کنید، اصلاح اطلاعات به اعلام رسمی این مراجع وابسته است.

◀️ برای مسئول مالی شرکت‌ های مرتبط بفرستید تا وضعیت معاملاتشان را بررسی کنند.

🟢 معتمد مالیاتی تیس

@tisstsp

📌 مالیاتتان قطعی شده، اما فکر میکنید اشتباه محاسبه شده است؟

قطعی‌ شدن مالیات، همیشه مانع اصلاح اشتباه نیست. ماده ۳۰ آیین‌ نامه اجرایی ماده ۲۱۹ قانون مالیات‌ های مستقیم، برای موارد مشخصی امکان اصلاح، پیش‌بینی کرده است.

🔎 این ۳ وضعیت را بررسی کنید:

🔢 اعداد، پرداخت‌ ها یا جرایم درست محاسبه نشده‌اند

مثلا اطلاعات کاربرگ حسابرسی اشتباه به سیستم منتقل شده یا در محاسبه جرایم، قبوض پرداختی یا اعتبار مالیاتی خطا وجود دارد. این موارد با احراز اشتباه و تایید مسئول مربوط، میتوانند اصلاح شوند.

🔢 درآمد مشمول مالیات بیش از میزان صحیح برآورد شده است

اگر بیش‌ برآوردی به تایید اداره‌ کل امور مالیاتی مربوط برسد و اصلاح آن باعث کاهش مالیات یا جرایم شود، امکان اقدام طبق این ماده وجود دارد.

🔢 معافیت یا اعتبار قانونی شما اعمال نشده است
اگر بر اساس قوانین و مقررات یا آرای هیئت عمومی دیوان عدالت اداری، استحقاق معافیت، اعتبار، مشوق یا نرخ صفر مالیاتی داشته باشید، با احراز شرایط توسط اداره‌کل امور مالیاتی، اصلاح کاهشی قابل انجام است.

💡 نکته مهم: اصلاح اشتباه محاسباتی که باعث کاهش مالیات میشود، حتی پس از قطعیت هم امکان‌ پذیر است، اما صرف بالا بودن مبلغ مالیات، برای پذیرش درخواست کافی نیست.

✏️ از کجا شروع کنید؟

برگ مالیاتی، گزارش رسیدگی، رسیدهای پرداخت و مدارک مرتبط را کنار هم بگذارید، مغایرت را دقیق مشخص کنید و درخواست مستند بررسی و اصلاح را به اداره امور مالیاتی مربوط ارائه دهید.

‼️ مهلت قانونی اعتراض را هم پیگیری کنید، امکان اصلاح موضوع ماده ۳۰ به معنی تمدید آن مهلت نیست.

مستند: ماده ۳۰ آیین‌ نامه اجرایی ماده ۲۱۹ و اصلاحیه تبصره‌ های ۲ و ۳، ابلاغی ۲۸ تیر ۱۴۰۵.

🟢 این پیام را برای حسابدار یا مدیر مالی مجموعه‌ تان بفرستید.

معتمد مالیاتی تیس

@tisstsp

💳 کارتخوان دارید؟ این نکات معافیت مالیاتی را بدانید

مجموع تراکنش‌ های کارتخوان با سود کسب‌ و کار یکسان نیست. در محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل، هزینه‌ های قابل‌ قبول و معافیت‌ های قانونی هم لحاظ میشوند.

🔹 چه مشاغلی معاف‌اند؟

درآمد فعالیت‌ هایی مثل کشاورزی، دامداری و زنبورداری معافیت مالیاتی دارد. کارگاه‌های فرش دستباف و صنایع‌ دستی هم با رعایت شرایط قانونی میتوانند از مالیات به نرخ صفر برخوردار شوند.

🔹 سقف معافیت سالانه چقدر است؟
برای عملکرد سال ۱۴۰۴، معافیت ماده ۱۰۱ صاحبان مشاغل حقیقی، ۲۰۰ میلیون تومان از درآمد مشمول مالیات سالانه است. این عدد را نباید سقف مجاز تراکنش کارتخوان دانست، عبور تراکنش‌ ها از این مبلغ، به‌تنهایی معافیت را حذف نمی‌کند.

📌 استفاده از معافیت شرایط دارد، تکالیفی مانند ارائه اظهارنامه و مدارک در مهلت مقرر، حسب مورد همچنان باید انجام شوند.

برای آشنایی بیشتر با مشاغل و شرایط معافیت، مقاله تیس را بخوانید 👇
مطالعه مقاله مشاغل معاف از مالیات

#معافیت_مالیاتی #مالیات_کارتخوان

@tisstsp

❓سؤال پرتکرار هفته:

اگر گردش کارتخوانم از سقف معافیت بیشتر شود، باید مالیات بدهم؟

✅ پاسخ کوتاه: نه لزوما

یکی از اشتباهات رایج این است که سقف معافیت مالیاتی را با سقف تراکنش کارتخوان یکی بدانیم.

💳 مبلغی که از کارتخوان شما عبور می‌کند، لزوما همان درآمد مشمول مالیات شما نیست.

برای صاحبان مشاغل حقیقی:

🔹 معافیت ماده ۱۰۱ برای عملکرد ۱۴۰۴: ۲۰۰ میلیون تومان
🔹معافیت ماده ۱۰۱ برای عملکرد ۱۴۰۵: ۲۸۰ میلیون تومان

‼️اما این اعداد، سقف فروش یا گردش کارتخوان نیستند، مربوط به درآمد مشمول مالیات سالانه هستند.

یعنی ممکن است گردش حساب یا فروش یک کسب‌وکار بسیار بیشتر از این مبلغ باشد، اما پس از بررسی درآمد، هزینه‌های قابل قبول و معافیت‌ های قانونی، درآمد مشمول مالیات رقم متفاوتی داشته باشد.

📌 بعضی فعالیت‌ها نیز طبق قانون، شرایط معافیت یا نرخ صفر جداگانه دارند، بنابراین فقط با دیدن عدد تراکنش کارتخوان نمی‌توان مشخص کرد یک کسب‌وکار چقدر مالیات خواهد پرداخت.

✅ میخواهید وضعیت کسب‌وکارتان بررسی شود؟

وارد ربات تیس شوید و فرم کوتاه درخواست تماس را تکمیل کنید تا کارشناسان تیس با شما در ارتباط باشند. 👇

🤖rahertebatitissbot

@tisstsp

📌 ارسال صورتحساب، مستقیم یا با شرکت معتمد؟

هر دو روش مجازند، اما تفاوت مهمشان این است که چه کسی صورتحساب را صادر، امضا و ارسال می‌کند؟ 👇

🔹 ارسال مستقیم
صورتحساب با کلید امضای مودی صادر می‌شود و مسئولیت صدور و ارسال با خود اوست. برای این کار میتوان از نرم‌ افزار حسابداری یا ابزار آماده دارای قابلیت ارسال مستقیم استفاده کرد.

🔹 ارسال با شرکت معتمد نوع اول
تقسیم مسئولیت به روش همکاری بستگی دارد:
با کلید مودی: صدور و امضا با مودی، ارسال با شرکت معتمد.
با کلید شرکت معتمد: صدور، امضا و ارسال با شرکت معتمد.

‼️در هر دو روش، مودی همچنان مسئول ارائه اطلاعات صحیح و واقعی معامله است.

💡 فقط تعداد فاکتورها را ملاک انتخاب نگذارید. امکانات نرم‌افزار، کیفیت پشتیبانی، مدیریت امن کلید و هزینه کل راهکار را هم بررسی کنید.

📖 برای مقایسه کامل هزینه‌ها، مزایا و محدودیت‌ها و انتخاب روش مناسب کسب‌وکارتان، مقاله را بخوانید

◀️لینک مقاله

همچنین برای مشاوره رایگان به ✉️ بات تیس پیام دهید

🔎 ۵ نکته قبل از استعلام بدهی مالیاتی با کد ملی

ممکن است بدهی‌ تان را ۱۰ برابر بیشتر تصور کنید، فقط کافی است مبلغ ریالی را تومان بخوانید!

قبل از استعلام، این ۵ نکته را بدانید👇

◀️از آدرس درست وارد شوید
درگاه رسمی خدمات الکترونیک مالیاتی:

my.tax.gov.ir

آدرس را خودتان در مرورگر وارد کنید و اطلاعات ورودتان را در لینک‌ های ناشناس ننویسید.

◀️ فقط داشتن کد ملی کافی نیست
برای ورود به حساب شخص حقیقی، احراز هویت لازم است. شماره همراه ثبت‌ شده باید به نام خودتان باشد و برای دریافت کد پیامکی به آن دسترسی داشته باشید.

◀️ مشخص کنید بدهی چه کسی را بررسی میکنید
کد ملی مربوط به شخص حقیقی است. اگر پیگیر مالیات شرکت هستید، پرونده مالیاتی و شناسه ملی همان شرکت را بررسی کنید.

◀️ واحد مبلغ را حتما بخوانید
مبلغ بدهی در داشبورد مالیاتی به ریال نمایش داده میشود، مثلا ۱۰۰ میلیون ریال، یعنی ۱۰ میلیون تومان. همین توجه ساده، جلوی یک نگرانی بزرگ را میگیرد.

◀️ برای بررسی جزئیات آماده باشید
بدهی مربوط به کدام پرونده، چه نوع مالیات و کدام سال یا دوره است؟ اصل مالیات و جریمه‌ها چقدر است؟ رسید پرداخت‌ های قبلی را هم کنار دستتان بگذارید تا مبلغ را با سوابقتان تطبیق دهید.

⬆️ این پست را برای همکار یا دوستی بفرستید که پیگیر امور مالیاتی کسب‌ و کارش است.

معتمد مالیاتی تیس | ساده، سریع، قابل اعتماد

@tisstsp

🚨 فروشتان از ۱۲ میلیارد تومان رد شده؟ ممکن است معافیت صور تحساب الکترونیکی‌ تان تمام شده باشد

اگر صاحب کسب‌ و کار هستید و در سال ۱۴۰۵ از معافیت صدور صورتحساب الکترونیکی نوع اول و دوم استفاده میکنید، فقط رقم فروش مهم نیست، زمان عبور از سقف فروش هم مهم است.

طبق بخشنامه سازمان امور مالیاتی، حد نصاب فروش برای این معافیت در سال ۱۴۰۵، ۱۲۰ میلیارد ریال، یعنی ۱۲ میلیارد تومان تعیین شده است.

اما اگر از این سقف عبور کنید، الزام صدور صور تحساب همان روز شروع نمیشود. 👇

📌 قاعده این است:

از ابتدای دومین دوره بعد از پایان دوره‌ ای که در آن از حد نصاب عبور کرده‌ اید، معافیت شما تمام میشود.

مثلا اگر مجموع فروش شما تا پایان بهار ۱۴۰۵ از ۱۲ میلیارد تومان عبور کرده باشد:

🔹 دوره عبور: بهار ۱۴۰۵
🔹 دوره بعدی: تابستان ۱۴۰۵
🔹 ابتدای دومین دوره بعد: ۱ مهر ۱۴۰۵

بنابراین از اول مهر ۱۴۰۵ دیگر مشمول این معافیت نیستید و حسب مورد باید صور تحساب الکترونیکی نوع اول یا دوم صادر و ثبت کنید.

برای دوره‌ های دیگر هم زمان‌ بندی به این شکل است:

✔️ عبور تا پایان بهار → الزام از ۱ مهر ۱۴۰۵
✔️ عبور تا پایان تابستان → الزام از ۱ دی ۱۴۰۵
✔️عبور تا پایان پاییز → الزام از ۱ فروردین ۱۴۰۶
✔️ عبور تا پایان زمستان → الزام از ۱ تیر ۱۴۰۶

‼️ یک نکته مهم:

این معافیت شامل همه مودیان نمیشود. برخی گروه‌ ها طبق بخشنامه، فارغ از میزان فروش، همچنان ملزم به صدور صور تحساب الکترونیکی هستند.

پس فقط این سوال را نپرسید که (فروشم چقدر بوده؟)

دو سوال مهم‌ تر این‌ هاست:

چه زمانی از حد نصاب عبور کردم؟
اصلا فعالیت من مشمول این معافیت هست یا نه؟

🤔 وضعیت پرونده‌ تان برایتان مشخص نیست؟

به بات تیس پیام دهید و فرم کوتاه درخواست تماس را تکمیل کنید تا کارشناسان تیس شرایط کسب‌ و کارتان را بررسی کنند. 👇

🤖 @rahertebatitissbot


@tisstsp

🔔ارسال صورتحساب الکترونیکی کسب و کار شما مودی عزیز،

❌ارسال نکردن یا ارسال اشتباه صورتحساب الکترونیکی میتواند برای کسب‌ و کارها ریسک مالیاتی ایجاد کند

معتمد مالیاتی تیس به شما کمک میکند، ارسال صورتحساب الکترونیکی را ساده‌ و بدون نیاز به دانش مالی انجام دهید.

برای بررسی شرایط و ارسال صورتحساب، در ربات تیس اطلاعات خود را وارد کنید.

@tisstsp

🚨امکان ثبت اظهارنامه اصلاحی عملکرد ۱۴۰۴ اشخاص حقوقی فراهم شد

📌 چه کسانی میتوانند اظهارنامه خود را اصلاح کنند؟

✔️اشخاص حقوقی که اظهارنامه خود را در مهلت مقرر ارسال کرده‌ اند و در محاسبات آن اشتباه داشته‌ اند، میتوانند با رعایت شرایط قانونی، اظهارنامه اصلاحی ثبت کنند.

⏰آخرین مهلت: ۳۰ مهر ۱۴۰۵

‼️ نکته مهم:

اظهارنامه اصلاحی برای تغییر دلخواه اطلاعات مالی نیست. طبق تبصره ماده ۲۲۶ قانون مالیات‌ های مستقیم، اصلاحات باید مربوط به اشتباهات محاسباتی و دارای مستندات قابل قبول باشند.

✅ پیشنهاد میکنیم قبل از ثبت نهایی، اطلاعات اظهارنامه را با دفاتر و اسناد حسابداری تطبیق دهید.

🟢 برای بررسی وضعیت مالیاتی کسب‌ و کار خود و دریافت مشاوره، با کارشناسان تیس، معتمد مالیاتی در ارتباط باشید.

@tisstsp

📣 مهلت‌ های مهم ارزش افزوده بهار و تابستان ۱۴۰۵

طبق متن بخشنامه‌ های پیوست، شرایط بخشودگی و مهلت‌ های اقدام به شرح زیر است:

🔹 بهار ۱۴۰۵ | بخشودگی ۹۰٪ جریمه بند «ب» ماده ۳۶

برای بهره‌مندی از این بخشودگی، هر دو اقدام ضروری است:

✅ اصلاح و ثبت و ذخیره خلاصه عملکرد ارزش افزوده در سامانه مودیان، حداکثر تا چهارشنبه ۲۹ مهر ۱۴۰۵.

✅ پرداخت یا ترتیب پرداخت مانده بدهی این دوره، حداکثر تا شنبه ۲ آبان ۱۴۰۵.

🔹 تابستان ۱۴۰۵ | بخشودگی ۱۰۰٪ جریمه تأخیر پرداخت ماده ۳۷

با پرداخت یا ترتیب پرداخت بدهی ارزش افزوده این دوره از طریق سامانه مودیان تا یکشنبه ۲۴ آبان ۱۴۰۵، جریمه تأخیر پرداخت مربوط، تا همین تاریخ، مشمول بخشودگی ۱۰۰٪ میشود.

🔹 تکمیل (جزئیات اطلاعات معاملات) تابستان در اظهارنامه ارزش افزوده

📁 بارگذاری فایل: تا شنبه ۲۳ آبان ۱۴۰۵

✍️ورود موردی اطلاعات: تا یکشنبه ۲۴ آبان ۱۴۰۵
◀️ این پست را برای حسابدار یا مدیر مالی کسب‌وکارتان بفرستید تا مهلت‌ های مهم ارزش افزوده و بخشودگی جرایم را از دست ندهد.

@tisstsp