💳 کارتخوان دارید؟ این نکات معافیت مالیاتی را بدانید

مجموع تراکنش‌ های کارتخوان با سود کسب‌ و کار یکسان نیست. در محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل، هزینه‌ های قابل‌ قبول و معافیت‌ های قانونی هم لحاظ میشوند.

🔹 چه مشاغلی معاف‌اند؟

درآمد فعالیت‌ هایی مثل کشاورزی، دامداری و زنبورداری معافیت مالیاتی دارد. کارگاه‌های فرش دستباف و صنایع‌ دستی هم با رعایت شرایط قانونی میتوانند از مالیات به نرخ صفر برخوردار شوند.

🔹 سقف معافیت سالانه چقدر است؟
برای عملکرد سال ۱۴۰۴، معافیت ماده ۱۰۱ صاحبان مشاغل حقیقی، ۲۰۰ میلیون تومان از درآمد مشمول مالیات سالانه است. این عدد را نباید سقف مجاز تراکنش کارتخوان دانست، عبور تراکنش‌ ها از این مبلغ، به‌تنهایی معافیت را حذف نمی‌کند.

📌 استفاده از معافیت شرایط دارد، تکالیفی مانند ارائه اظهارنامه و مدارک در مهلت مقرر، حسب مورد همچنان باید انجام شوند.

برای آشنایی بیشتر با مشاغل و شرایط معافیت، مقاله تیس را بخوانید 👇
مطالعه مقاله مشاغل معاف از مالیات

#معافیت_مالیاتی #مالیات_کارتخوان

@tisstsp

❓سؤال پرتکرار هفته:

اگر گردش کارتخوانم از سقف معافیت بیشتر شود، باید مالیات بدهم؟

✅ پاسخ کوتاه: نه لزوما

یکی از اشتباهات رایج این است که سقف معافیت مالیاتی را با سقف تراکنش کارتخوان یکی بدانیم.

💳 مبلغی که از کارتخوان شما عبور می‌کند، لزوما همان درآمد مشمول مالیات شما نیست.

برای صاحبان مشاغل حقیقی:

🔹 معافیت ماده ۱۰۱ برای عملکرد ۱۴۰۴: ۲۰۰ میلیون تومان
🔹معافیت ماده ۱۰۱ برای عملکرد ۱۴۰۵: ۲۸۰ میلیون تومان

‼️اما این اعداد، سقف فروش یا گردش کارتخوان نیستند، مربوط به درآمد مشمول مالیات سالانه هستند.

یعنی ممکن است گردش حساب یا فروش یک کسب‌وکار بسیار بیشتر از این مبلغ باشد، اما پس از بررسی درآمد، هزینه‌های قابل قبول و معافیت‌ های قانونی، درآمد مشمول مالیات رقم متفاوتی داشته باشد.

📌 بعضی فعالیت‌ها نیز طبق قانون، شرایط معافیت یا نرخ صفر جداگانه دارند، بنابراین فقط با دیدن عدد تراکنش کارتخوان نمی‌توان مشخص کرد یک کسب‌وکار چقدر مالیات خواهد پرداخت.

✅ میخواهید وضعیت کسب‌وکارتان بررسی شود؟

وارد ربات تیس شوید و فرم کوتاه درخواست تماس را تکمیل کنید تا کارشناسان تیس با شما در ارتباط باشند. 👇

🤖rahertebatitissbot

@tisstsp

📌 ارسال صورتحساب، مستقیم یا با شرکت معتمد؟

هر دو روش مجازند، اما تفاوت مهمشان این است که چه کسی صورتحساب را صادر، امضا و ارسال می‌کند؟ 👇

🔹 ارسال مستقیم
صورتحساب با کلید امضای مودی صادر می‌شود و مسئولیت صدور و ارسال با خود اوست. برای این کار میتوان از نرم‌ افزار حسابداری یا ابزار آماده دارای قابلیت ارسال مستقیم استفاده کرد.

🔹 ارسال با شرکت معتمد نوع اول
تقسیم مسئولیت به روش همکاری بستگی دارد:
با کلید مودی: صدور و امضا با مودی، ارسال با شرکت معتمد.
با کلید شرکت معتمد: صدور، امضا و ارسال با شرکت معتمد.

‼️در هر دو روش، مودی همچنان مسئول ارائه اطلاعات صحیح و واقعی معامله است.

💡 فقط تعداد فاکتورها را ملاک انتخاب نگذارید. امکانات نرم‌افزار، کیفیت پشتیبانی، مدیریت امن کلید و هزینه کل راهکار را هم بررسی کنید.

📖 برای مقایسه کامل هزینه‌ها، مزایا و محدودیت‌ها و انتخاب روش مناسب کسب‌وکارتان، مقاله را بخوانید

◀️لینک مقاله

همچنین برای مشاوره رایگان به ✉️ بات تیس پیام دهید

🔎 ۵ نکته قبل از استعلام بدهی مالیاتی با کد ملی

ممکن است بدهی‌ تان را ۱۰ برابر بیشتر تصور کنید، فقط کافی است مبلغ ریالی را تومان بخوانید!

قبل از استعلام، این ۵ نکته را بدانید👇

◀️از آدرس درست وارد شوید
درگاه رسمی خدمات الکترونیک مالیاتی:

my.tax.gov.ir

آدرس را خودتان در مرورگر وارد کنید و اطلاعات ورودتان را در لینک‌ های ناشناس ننویسید.

◀️ فقط داشتن کد ملی کافی نیست
برای ورود به حساب شخص حقیقی، احراز هویت لازم است. شماره همراه ثبت‌ شده باید به نام خودتان باشد و برای دریافت کد پیامکی به آن دسترسی داشته باشید.

◀️ مشخص کنید بدهی چه کسی را بررسی میکنید
کد ملی مربوط به شخص حقیقی است. اگر پیگیر مالیات شرکت هستید، پرونده مالیاتی و شناسه ملی همان شرکت را بررسی کنید.

◀️ واحد مبلغ را حتما بخوانید
مبلغ بدهی در داشبورد مالیاتی به ریال نمایش داده میشود، مثلا ۱۰۰ میلیون ریال، یعنی ۱۰ میلیون تومان. همین توجه ساده، جلوی یک نگرانی بزرگ را میگیرد.

◀️ برای بررسی جزئیات آماده باشید
بدهی مربوط به کدام پرونده، چه نوع مالیات و کدام سال یا دوره است؟ اصل مالیات و جریمه‌ها چقدر است؟ رسید پرداخت‌ های قبلی را هم کنار دستتان بگذارید تا مبلغ را با سوابقتان تطبیق دهید.

⬆️ این پست را برای همکار یا دوستی بفرستید که پیگیر امور مالیاتی کسب‌ و کارش است.

معتمد مالیاتی تیس | ساده، سریع، قابل اعتماد

@tisstsp

🚨 فروشتان از ۱۲ میلیارد تومان رد شده؟ ممکن است معافیت صور تحساب الکترونیکی‌ تان تمام شده باشد

اگر صاحب کسب‌ و کار هستید و در سال ۱۴۰۵ از معافیت صدور صورتحساب الکترونیکی نوع اول و دوم استفاده میکنید، فقط رقم فروش مهم نیست، زمان عبور از سقف فروش هم مهم است.

طبق بخشنامه سازمان امور مالیاتی، حد نصاب فروش برای این معافیت در سال ۱۴۰۵، ۱۲۰ میلیارد ریال، یعنی ۱۲ میلیارد تومان تعیین شده است.

اما اگر از این سقف عبور کنید، الزام صدور صور تحساب همان روز شروع نمیشود. 👇

📌 قاعده این است:

از ابتدای دومین دوره بعد از پایان دوره‌ ای که در آن از حد نصاب عبور کرده‌ اید، معافیت شما تمام میشود.

مثلا اگر مجموع فروش شما تا پایان بهار ۱۴۰۵ از ۱۲ میلیارد تومان عبور کرده باشد:

🔹 دوره عبور: بهار ۱۴۰۵
🔹 دوره بعدی: تابستان ۱۴۰۵
🔹 ابتدای دومین دوره بعد: ۱ مهر ۱۴۰۵

بنابراین از اول مهر ۱۴۰۵ دیگر مشمول این معافیت نیستید و حسب مورد باید صور تحساب الکترونیکی نوع اول یا دوم صادر و ثبت کنید.

برای دوره‌ های دیگر هم زمان‌ بندی به این شکل است:

✔️ عبور تا پایان بهار → الزام از ۱ مهر ۱۴۰۵
✔️ عبور تا پایان تابستان → الزام از ۱ دی ۱۴۰۵
✔️عبور تا پایان پاییز → الزام از ۱ فروردین ۱۴۰۶
✔️ عبور تا پایان زمستان → الزام از ۱ تیر ۱۴۰۶

‼️ یک نکته مهم:

این معافیت شامل همه مودیان نمیشود. برخی گروه‌ ها طبق بخشنامه، فارغ از میزان فروش، همچنان ملزم به صدور صور تحساب الکترونیکی هستند.

پس فقط این سوال را نپرسید که (فروشم چقدر بوده؟)

دو سوال مهم‌ تر این‌ هاست:

چه زمانی از حد نصاب عبور کردم؟
اصلا فعالیت من مشمول این معافیت هست یا نه؟

🤔 وضعیت پرونده‌ تان برایتان مشخص نیست؟

به بات تیس پیام دهید و فرم کوتاه درخواست تماس را تکمیل کنید تا کارشناسان تیس شرایط کسب‌ و کارتان را بررسی کنند. 👇

🤖 @rahertebatitissbot


@tisstsp

🔔ارسال صورتحساب الکترونیکی کسب و کار شما مودی عزیز،

❌ارسال نکردن یا ارسال اشتباه صورتحساب الکترونیکی میتواند برای کسب‌ و کارها ریسک مالیاتی ایجاد کند

معتمد مالیاتی تیس به شما کمک میکند، ارسال صورتحساب الکترونیکی را ساده‌ و بدون نیاز به دانش مالی انجام دهید.

برای بررسی شرایط و ارسال صورتحساب، در ربات تیس اطلاعات خود را وارد کنید.

@tisstsp

🚨امکان ثبت اظهارنامه اصلاحی عملکرد ۱۴۰۴ اشخاص حقوقی فراهم شد

📌 چه کسانی میتوانند اظهارنامه خود را اصلاح کنند؟

✔️اشخاص حقوقی که اظهارنامه خود را در مهلت مقرر ارسال کرده‌ اند و در محاسبات آن اشتباه داشته‌ اند، میتوانند با رعایت شرایط قانونی، اظهارنامه اصلاحی ثبت کنند.

⏰آخرین مهلت: ۳۰ مهر ۱۴۰۵

‼️ نکته مهم:

اظهارنامه اصلاحی برای تغییر دلخواه اطلاعات مالی نیست. طبق تبصره ماده ۲۲۶ قانون مالیات‌ های مستقیم، اصلاحات باید مربوط به اشتباهات محاسباتی و دارای مستندات قابل قبول باشند.

✅ پیشنهاد میکنیم قبل از ثبت نهایی، اطلاعات اظهارنامه را با دفاتر و اسناد حسابداری تطبیق دهید.

🟢 برای بررسی وضعیت مالیاتی کسب‌ و کار خود و دریافت مشاوره، با کارشناسان تیس، معتمد مالیاتی در ارتباط باشید.

@tisstsp

📣 مهلت‌ های مهم ارزش افزوده بهار و تابستان ۱۴۰۵

طبق متن بخشنامه‌ های پیوست، شرایط بخشودگی و مهلت‌ های اقدام به شرح زیر است:

🔹 بهار ۱۴۰۵ | بخشودگی ۹۰٪ جریمه بند «ب» ماده ۳۶

برای بهره‌مندی از این بخشودگی، هر دو اقدام ضروری است:

✅ اصلاح و ثبت و ذخیره خلاصه عملکرد ارزش افزوده در سامانه مودیان، حداکثر تا چهارشنبه ۲۹ مهر ۱۴۰۵.

✅ پرداخت یا ترتیب پرداخت مانده بدهی این دوره، حداکثر تا شنبه ۲ آبان ۱۴۰۵.

🔹 تابستان ۱۴۰۵ | بخشودگی ۱۰۰٪ جریمه تأخیر پرداخت ماده ۳۷

با پرداخت یا ترتیب پرداخت بدهی ارزش افزوده این دوره از طریق سامانه مودیان تا یکشنبه ۲۴ آبان ۱۴۰۵، جریمه تأخیر پرداخت مربوط، تا همین تاریخ، مشمول بخشودگی ۱۰۰٪ میشود.

🔹 تکمیل (جزئیات اطلاعات معاملات) تابستان در اظهارنامه ارزش افزوده

📁 بارگذاری فایل: تا شنبه ۲۳ آبان ۱۴۰۵

✍️ورود موردی اطلاعات: تا یکشنبه ۲۴ آبان ۱۴۰۵
◀️ این پست را برای حسابدار یا مدیر مالی کسب‌وکارتان بفرستید تا مهلت‌ های مهم ارزش افزوده و بخشودگی جرایم را از دست ندهد.

@tisstsp

📣 ارزش افزوده تابستان ۱۴۰۵، مهلت ۲۴ آبان قطعی است؟

در پیش‌نویس منتشرشده، یکشنبه ۲۴ آبان ۱۴۰۵ برای پرداخت یا ترتیب پرداخت بدهی ارزش افزوده تابستان پیش‌بینی شده است.

📌 اما نسخه بررسی‌شده (پیش‌نویس و غیرقابل‌استناد) است، برای قطعی دانستن تمدید و جزئیات آن، باید ابلاغ نهایی سازمان امور مالیاتی تایید شود.

⬆️ این پست را برای همکاران حسابدار و مدیران مالی بفرستید تا پیش‌نویس را با بخشنامه قطعی اشتباه نگیرند.

@tisstsp

📣 بارگذاری در «صورا»، در حکم ارائه صورت‌ های مالی به سازمان امور مالیاتی

طبق بخشنامه ۲۰۰/۱۴۰۵/۵۷ مورخ ۲۶ مهر ۱۴۰۵، برای مشمولان ماده ۲۷۲ قانون مالیات‌های مستقیم، بارگذاری صورت‌های مالی حسابرسی‌ شده در سامانه جامع صورت‌ های مالی (صورا)، با رعایت دو شرط، ارائه به‌موقع به سازمان امور مالیاتی محسوب می‌شود:

🔹 بارگذاری توسط سازمان حسابرسی یا مؤسسات حسابرسی عضو جامعه حسابداران رسمی ایران انجام شود.

🔹 بارگذاری در مهلت مقرر ماده ۲۷۲ صورت بگیرد.

◀️این حکم از زمان بهره‌برداری سامانه، یعنی ۱۵ مرداد ۱۴۰۵، اعمال می‌شود.

⬆️ این خبر را برای حسابداران، مدیران مالی و حسابرسان بفرستید تا از این بخشنامه مطلع شوند.

#سامانه_صورا #صورت‌های_مالی #ماده_۲۷۲

🔰 معتمد مالیاتی تیس

@tisstsp

حالا شاید براتون سؤال شه: «صورا» چیه؟ 🤔

«صورا» همان سامانه جامع صورت‌های مالی است، بستری برای ثبت صورت‌های مالی حسابرسی‌ شده و حسابرسی‌ نشده و گزارش‌های حسابرسی، تا مراجع مجاز بتوانند آنها را به‌ صورت برخط استعلام کنند.

🔹چه کسانی باید اقدام کنند؟

اشخاصی که طبق قوانین و مقررات ملزم به ارائه صورت‌ های مالی هستند، به‌ استثنای شرکت‌ های سهامی عام پذیرفته‌ شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار.

🔹نقش شرکت و حسابرس چیست؟

شرکت مشمول، صورت‌ های مالی خود را بارگذاری میکند. حسابرس یا بازرس قانونی نیز اطلاعات را از سامانه دریافت و پس از رسیدگی، گزارش مربوط را در آن ثبت می‌کند.

📌 برای حسابداران شرکت‌های مشمول، هماهنگی با حسابرس و رعایت مهلت قانونی بارگذاری اهمیت دارد، شرایط پذیرش مالیاتی را در پیام قبلی توضیح دادیم. 👆


⬆️ این توضیح را حتما برای همکاران مالی و حسابداری‌ تان بفرستید.

@tisstsp

📌 صدور و انتقال اوراق گام، مشروط به استعلام از سامانه مودیان

بانک مرکزی در بخشنامه شماره ۰۵/۱۸۴۴۶۲ مورخ ۲۱ مهر ۱۴۰۵، بانک‌ ها را موظف کرده پیش از صدور یا انتقال اوراق گام، برات الکترونیکی و فاکتورینگ تامین کالا، صورتحساب الکترونیکی معامله را از سامانه مودیان به‌صورت برخط استعلام کنند.

🔹 این ابزارها باید برای معاملات واقعی و قطعی کالا یا خدمات در زنجیره تولید استفاده شوند.

🔹 ثبت برخط مراحل عملیات، از صدور و انتقال تا تسویه و ابطال، در سامانه‌های نظارتی الزامی است.

🔹 استفاده از اوراق گام و برات الکترونیکی برای خریدوفروش سهام، پرداخت سود سهام و سایر دارایی‌های مالی ممنوع است.

💡 توصیه تیس: اگر از این روش‌ های تامین مالی استفاده میکنید، پیش از اقدام، ثبت و صحت اطلاعات صورتحساب معامله را بررسی کنید.

📤 با ما در ارتباط باشید

🟢 @tisstsp

◀️به مناسبت روز ملی صادرات، این ۵ مورد را در پرونده صادرات کسب‌ و کارتان بررسی کنید:

1⃣ شرایط نرخ صفر مالیاتی
شرایط برخورداری از نرخ صفر و انجام به‌موقع تکالیف، از جمله ارسال اظهارنامه و ارائه مستندات لازم را کنترل کنید.

🔢 ارسال صورتحساب با الگوی صادرات
صورتحساب‌ های صادراتی را با (الگوی صادرات) در سامانه مودیان ارسال کنید. در صادرات کالا، اطلاعات صورتحساب را با اسناد گمرکی تطبیق دهید.

🔢 وضعیت تعهدات ارزی
میزان تعهد ایفا‌ شده، مانده تعهد و مهلت معتبر هر پروانه را طبق مقررات مربوط بررسی کنید.

🔢 استرداد ارزش افزوده
اعتبار خرید های مرتبط با صادرات، مدارک پشتیبان و شرایط استرداد را بررسی و وضعیت درخواست را پیگیری کنید.

🔢 تطبیق اطلاعات و کنترل مهلت‌ ها
پیش از نهایی‌کردن اظهارنامه، مغایرت‌ های حسابداری، اسناد صادرات و سامانه مودیان را مشخص کنید و برای هر تکلیف، مسئول و مهلت پیگیری تعیین کنید.

⬆️ این چک‌ لیست را برای حسابدار، مدیر مالی یا همکار صادرکننده‌ تان بفرستید.

معتمد مالیاتی تیس
🟢 @tisstsp