Раньше все «решали» налоги через Петю. Петю посадили. Теперь ищут нового Петю

Недавно я получше вникла в то, как на самом деле очень многие предприниматели годами «оптимизировали» налоги. И картина невесёлая.

Долгое время схема была одна и та же, и работала она у всех. На учёт и налоги, по-хорошему, чихать хотели. Был некий Петя, который привозил документы, и налоги платить было не надо. Всем удобно. Собственник не платит. Бухгалтеру хорошо, учёт толком вести не надо. Те, кто проводил эти документы, зарабатывали. Те, кто не платил налоги, тоже. Все при деле, все довольны.

И на все наши посты про качественную бухгалтерию, про планирование налогов, про то, что надо вести учёт по-настоящему, по сути, никто не реагировал. А зачем, если есть Петя.

А теперь всех накрыли медным тазом. Схемы с компаниями-помойками налоговая научилась вскрывать автоматически, по всей цепочке. Петю посадили. Директорам, которые с ним работали, начислили налоги задним числом. И вот что происходит дальше, и это самое печальное.

Люди не садятся думать, что делать по-новому. Люди идут искать нового Петю.

А новые Пети уже появились. Только теперь они говорят честнее: ребят, мы вам что-то дадим, но гарантия у нас месяца три. И предприниматели, вместо того чтобы остановиться и подумать, снова несут деньги. Снова в ту же дверь, из которой только что вынесли предыдущего.

Я не собираюсь никого отчитывать, все взрослые люди и всё про себя понимают. Но хочу сказать одну вещь по-человечески.

Старая игра закончилась. Не потому что кто-то стал честнее, а потому что контроль автоматизировался и видит почти всё. И деньги, которые уходят очередному Пете за трёхмесячную гарантию, — это деньги, выброшенные дважды. Сначала ему, потом на доначисления, когда его накроют.

Те же самые деньги можно потратить один раз и по-другому. Разобраться, сколько вы реально должны платить по закону, какими льготами имеете право пользоваться, как выстроить всё так, чтобы спать спокойно при любой проверке. Это не дороже Пети. Это просто решение, после которого не нужно каждые три месяца искать следующего.

Налог на прибыль нельзя оценивать по банковскому остатку

Есть две привычки, которые регулярно подводят собственников при расчёте налога на прибыль. Первая — отложить какой-то процент со всех поступлений и считать, что это и есть резерв под налог. Вторая — взять прибыль из внутреннего отчёта и просто умножить её на ставку.

Обе дают неверную цифру. И вот почему.

Для налога на прибыль бухгалтер считает базу отдельно. Он проверяет, какие доходы и какие расходы вообще можно учесть и в каком именно периоде. Часть расходов, которые есть в вашем управленческом отчёте, в налоговую базу не попадают. Поэтому налоговая прибыль и прибыль в вашем отчёте это почти всегда разные числа.

Покажу на примере. Допустим, бухгалтер уже проверил и посчитал налоговую прибыль, она составила четыре миллиона рублей. Общая ставка налога на прибыль сейчас двадцать пять процентов. Значит, налог за период это один миллион рублей.

Но и это ещё не сумма к перечислению. Если в течение года компания уже платила авансы, скажем, семьсот тысяч, то доплатить нужно разницу, то есть триста тысяч.

И последнее. Даже эти триста тысяч не обязательно равны тому, что вы переведёте. На вашем едином налоговом счёте уже могут лежать деньги, и имеющееся сальдо тоже влияет на сумму нового платежа.

Поэтому правильное действие такое. Не называйте сумму налога «примерно», а запросите у бухгалтерии полный расчёт: база, ставка, начисленные авансы, доплата. А потом сверьте сальдо своего налогового счёта.

Завтра разберём ситуацию, когда налог уже появился, а покупатель ещё ничего не заплатил.

НДС внутри цены: где исчезают ваши «два процента»

Если в вашей цене уже сидит НДС, его нужно уметь правильно оттуда достать. Иначе вы завысите свой заработок и построите план на цифрах, которых на самом деле нет.

Разберём на числах.

Вы продали товар за один миллион двести двадцать тысяч рублей с НДС по ставке двадцать два процента. Частая ошибка — взять и вычесть из этой суммы двадцать два процента. Так считать нельзя, получится неверно.

Налог считается иначе. Из цены с НДС его выделяют по формуле: сумму умножают на двадцать два и делят на сто двадцать два. Получается 220 000 рублей НДС. А сама выручка без налога это миллион двести двадцать тысяч, делённое на одна целая двадцать две сотых, то есть ровно один миллион. Вот этот миллион и есть ваша настоящая выручка, с которой вы дальше считаете прибыль. Не миллион двести двадцать.

И второй момент, который многие упускают. В бюджет вы перечисляете не весь начисленный НДС. Если у вас есть подтверждённое право на вычет входного налога, он уменьшает платёж. Допустим, к вычету подтверждено сто тридцать два тысячи. Тогда к уплате остаётся не двести двадцать, а восемьдесят восемь тысяч.

Отсюда простое правило. Когда сравниваете выручку и затраты, берите их по одинаковым правилам учёта НДС. Либо обе величины с налогом, либо обе без. Смешивать нельзя, иначе картина заработка искажается.

Возьмите один свой действующий договор и пересчитайте по этой логике. Проверьте, как налог учтён в цене, в затратах и в расчётах.

Завтра покажу второй резерв, который часто считают по остатку на счёте, хотя так делать нельзя.

Я бы не начинала планирование с «хочу плюс 30%»

Самый частый способ собрать план на следующий год звучит так. Взяли выручку этого года, прибавили тридцать процентов, записали. Цель поставлена, можно работать.

Я так планирование не начинаю. И вот почему.

Рост продаж полезен ровно до тех пор, пока компания может его оплатить и при этом сохранить заработок. А рост почти всегда требует денег раньше, чем приносит их.

Покажу на простом примере. Представьте, что вам пришёл крупный заказ, вдвое больше обычного. Радость. Но чтобы его выполнить, нужно закупить материалы, заплатить людям, заплатить налоги с отгрузки. 

Всё это вы оплачиваете сейчас, из своих денег. А покупатель переведёт оплату через месяц или два, по отсрочке. Получается, заказ увеличивает ваши продажи, но в моменте способен создать дыру в деньгах, из-за которой встанет вся остальная работа.

Поэтому до того, как ставить цель «вырасти на тридцать процентов», я проверяю три вещи. Сколько денег всегда должно оставаться в компании как неприкосновенный минимум. Какую отсрочку мы реально можем позволить себе дать покупателям. И сколько компания готова занять, если рост потребует внешних денег.

Эти три цифры и есть рамка, внутри которой рост безопасен. Выход за неё превращает хорошую новость в проблему.

Прежде чем писать в план желаемый процент, определите для своего бизнеса эти три ограничения и запишите их. Минимальный остаток денег, максимальная отсрочка, допустимая потребность в финансировании. Дальше любой план роста проверяется этой рамкой.

На следующей неделе начнём с платежей, которые нельзя оставлять на удачу: НДС и налог на прибыль.

Клиент не заплатил. Почему налоговая не обязана ждать?

Частая и весьма дорогостоящая ситуация. Компания отгрузила товар, дала покупателю отсрочку на два месяца, а налоги с этой поставки нужно платить уже сейчас. Денег ещё нет, а налог есть. Разберу, почему так происходит и как это не допустить кассового разрыва.

Если компания работает на общей системе и считает доходы по методу начисления, налоговые обязанности возникают не в момент, когда пришли деньги, а раньше. По налогу на прибыль доход признаётся на дату реализации, то есть когда вы передали товар, а не когда покупатель расплатился. По НДС правило ещё строже. Налоговая база определяется на наиболее раннюю из двух дат, отгрузку или оплату. Отгрузили раньше, чем получили деньги, значит обязанность по НДС возникла в день отгрузки, независимо от того, когда покупатель переведёт оплату.

Поставьте рядом три даты. День отгрузки, срок уплаты налога и обещанная дата оплаты покупателем. Если оплата приходит позже налогового срока, образуется промежуток, который компания должна чем-то закрыть. Из своих денег, из других поступлений, из короткого финансирования. И вот этот промежуток нужно видеть заранее, а не обнаруживать в день платежа.

Вывод простой. Когда согласовываете покупателю отсрочку, считайте не только то, что вам нужно закупить под заказ. Считайте ещё и налоги, которые придётся заплатить до того, как придут деньги. Сам по себе долг покупателя обязанность по налогу не отменяет и не откладывает.

Проверьте три самые крупные отсрочки, которые вы даёте сейчас, прежде чем подписывать новые контракты на таких же условиях.

Завтра дам хорошую новость для части бизнеса на УСН. Но она не отменяет проверки оборота.

Что значит для вас бухгалтерия?

Каждый собственник вкладывает в слово «бухгалтерия» что-то своё. Для одного это способ не переплатить налоги. Для другого спокойствие и уверенность, что при любой проверке всё чисто. Для третьего инструмент, который показывает, где деньги и сколько бизнес реально заработал.

Правильного ответа здесь нет, и именно поэтому мне важно понять, какую задачу бухгалтерия закрывает лично для вас. От этого зависит, о чём мне стоит рассказывать в канале в первую очередь.

Выберите вариант, который ближе всего. Если ваша причина не попала в список, напишите её в комментариях, мне правда интересно.

5 зон риска для бизнеса в 2026 году. ФНС больше не ждёт проверки, чтобы найти проблему

Главное, что изменилось в работе налоговой, можно сформулировать одной фразой:

Раньше проблему в вашем учёте находили во время проверки. Теперь её находят в момент, когда она возникла, автоматически, без визита инспектора. Система видит сигналы сама и сама решает, к кому присмотреться.

Разберу пять зон, по которым компания сегодня попадает под внимание ФНС. Проверьте каждую по своему бизнесу.

Первая. Выручка не сходится между источниками

У вас есть касса, расчётный счёт, продажи на маркетплейсах и налоговая декларация. Все эти цифры должны биться между собой. И вот важное изменение. С 1 октября 2026 года маркетплейсы ежемесячно передают в ФНС сведения о продавцах и договорах с ними. Это значит, что расхождение между тем, что показала площадка, и тем, что вы отразили в отчётности, становится автоматическим сигналом. Не «может, заметят», а заметят, потому что данные сверяются машинно.

Вторая. Разрывы по НДС в цепочке контрагентов

Система АСК НДС-3 сопоставляет книги покупок и продаж всех участников цепочки и находит расхождения в течение нескольких рабочих дней после сдачи деклараций. Причём она анализирует не только вашего прямого поставщика, но и контрагентов второго, третьего и следующих уровней. Проблема у поставщика вашего поставщика, которого вы в глаза не видели, может прилететь требованием именно вам. Поэтому проверка контрагента перед сделкой это теперь не формальность, а защита ваших денег.

Третья. Низкая налоговая нагрузка и зарплата ниже средней по региону

Это базовые маркеры предпроверочного анализа. Налоговая считает вашу нагрузку и сравнивает её со средней по отрасли. Отдельно смотрит на зарплаты сотрудников относительно средней по региону. Если и то, и другое заметно ниже ориентиров, компания попадает в выборку для более пристального изучения. Сами по себе низкие цифры не нарушение, но это повод, по которому вас начинают смотреть.

Четвёртая. Убытки два года подряд и доход вплотную к лимиту УСН

Две разные ситуации, обе требуют внимания. Убытки два года подряд это то, что нужно уметь обосновать документами, иначе налоговая попросит объяснений. А доход, который подошёл вплотную к лимиту УСН и держится у этой границы, при определённой структуре бизнеса может выглядеть как искусственное дробление. Я не призываю бояться самого факта, но держать для таких ситуаций внятное деловое обоснование нужно заранее.

Пятая. Ваша оценка в сервисе ФНС, которую видят партнёры

У налоговой есть сервис оценки бизнеса, и к концу этого года он расширяется до десятков показателей, включая данные о разрывах по НДС и задолженности перед бюджетом. Важный момент, о котором многие не знают. Эту оценку видит не только налоговая, но и ваши потенциальные партнёры. Низкая оценка может помешать сделке ещё до того, как вы сядете за стол переговоров.

Короткий чек-лист для вас

Сверьте выручку по кассе, банку, отчёту о движении денег и декларации, чтобы цифры сходились между собой. Проверьте ключевых контрагентов до крупных сделок. Посчитайте свою налоговую нагрузку и сравните её с отраслевой. Подготовьте обоснование по убыткам, если они есть. И посмотрите, как ваш бизнес выглядит в сервисе оценки.

Общий принцип простой. Сегодня качество учёта это не вопрос удобства, а вопрос безопасности. Система ловит сигналы в момент их появления, и единственная рабочая стратегия это не давать ей поводов, а не надеяться, что пронесёт.

20 млн сохраняются. Но освобождение от НДС не бессрочное

Хорошая новость для бизнеса на упрощёнке. Порог дохода, при котором компания или ИП на УСН освобождены от НДС, сохранён на уровне 20 миллионов рублей. Это закреплено законом и действует на ближайшие годы.

Пост адресован именно тем, кто работает на УСН.

Но у этого освобождения есть условие, про которое важно помнить. Оно не бессрочное и проверяется по двум точкам.

Первая точка. Сколько дохода у вас было за предыдущий год. Если за 2025 год доход не превысил 20 миллионов, то с начала 2026 года НДС можно не платить, причём освобождение действует автоматически, никакие заявления подавать не нужно.

Вторая точка, о которой забывают чаще всего. Доход текущего года. За ним нужно следить нарастающим итогом. Если в течение года вы перешагнёте порог в 20 миллионов, обязанность считать и платить НДС возникнет с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. Не задним числом с января, а именно со следующего месяца.

И как только это происходит, у вас сразу появляется работа. Нужно пересмотреть цены на дальнейшие продажи, перестроить документооборот, определиться со ставкой.

Что сделать сейчас. Посчитайте свой доход за год по правилам Налогового кодекса, а не просто сумму поступлений на счёт. Прикиньте, сколько ещё поступит до конца года, и в каком месяце вы можете подойти к порогу.

Если такой месяц близко, готовьте цены и документы заранее. А компаниям на общей системе полезно проверить, не меняется ли статус их поставщиков на упрощёнке, потому что это влияет на ваш входной НДС.

Завтра коротко соберу, что проверить перед отчётами 26 октября и платежами 28 октября.

В понедельник отчёты, в среду — деньги. Проверьте обе части

Короткая проверка перед выходными, чтобы не возвращаться к ней в последний момент.

Впереди две разные даты, и их легко перепутать как одну. К 26 октября, в понедельник, подаётся отчётность, которая применима к вашему режиму. К 28 октября, в среду, перечисляются соответствующие платежи. Сдать отчёт и заплатить налог это две отдельные задачи, и выполнить нужно обе.

Пройдитесь по пяти пунктам.

Отчёт принят, а не просто отправлен. Сумма налога рассчитана. Если по вашему платежу нужно уведомление, оно подано. Сальдо вашего налогового счёта проверено. Деньги на платёж зарезервированы.

Про уведомление важная деталь. Оно требуется не по каждому налогу, многое закрывается самой декларацией, так что сверьтесь, нужно ли оно в вашем случае.

Отметки «мы отправили отчёт» недостаточно, чтобы считать все обязательства перед налоговой выполненными. Проверьте обе части с тем, кто у вас отвечает за учёт.

В понедельник перейдём к деньгам, которые в отчёте есть, а на счёте их пока нет.

Что сейчас сильнее всего нагружает вашу кассу?

Когда денег не хватает, первым делом нужно понять причину, а уже потом выбирать решение. Иначе легко лечить не то.

Отметьте, что ближе к вашей ситуации.

Покупатели задерживают оплату. Деньги вложены в склад и застряли в товаре. Слишком много обязательных платежей сошлось в одном периоде. Выросла закупка, и на неё уходит больше денег.

А теперь сразу о решениях, потому что они разные. При задержках оплаты нужен план поступлений и работа с долгами покупателей. При лишнем товаре на складе нужно разбираться со складом, а не занимать. При подорожании закупки нужно пересчитывать цену и затраты. Один и тот же кредит все эти причины не закрывает, он лишь откладывает разбирательство и добавляет процентов.

Для контекста. По опросам РСПП среди их компаний-участников проблема неплатежей и задержек оплаты в этом году стала заметно острее. Это не вся экономика страны, а срез по участникам опроса, но тенденцию он показывает.

Найдите у себя самую крупную причину нехватки денег из четырёх. С неё и начнём разбираться.

И отдельно напомню: сегодня применимая отчётность, проверьте, всё ли сдано.

Завтра покажу, почему обещание оплаты нельзя целиком включать в платёжный календарь.

Безопасность бизнеса — не от государства. Для государства

На выходных была на учёбе, и там пришла мысль, которой хочу поделиться.

Мы говорим: наша компания отвечает за безопасность бизнеса. И я задала себе вопрос: а что такое безопасность? От чего мы её выстраиваем?

Предприниматель — это человек, который делает продукт, оказывает услугу, создаёт рабочие места. Он полезен обществу и государству. Так от кого тогда безопасность?

И знаете, какой абсурд пришёл в голову? Безопасность от государства. Предприниматель боится налоговую, боится проверок, боится разных органов. Чувствует себя незащищённым. Хотя он творец той жизни, которая нас окружает. Двигатель прогресса.

Потом я копнула глубже. У государства есть порядок, есть законы, есть правила уплаты налогов. А предприниматели во многом в этих законах не разбираются. При этом действует правило: незнание закона не освобождает от ответственности. И получается, что бизнес и государство говорят на разном языке. Государство выстроило правила, дало несколько вариантов, как можно работать — с выгодой для себя и для государства. А предприниматель этих вариантов не видит.

Вот здесь и нужны налоговые эксперты, бухгалтеры, юристы. Те, кто досконально знает закон: что можно, что нельзя. Безопасность компании — не в том, чтобы спасти её от государства. А в том, чтобы бизнес понимал свои обязательства, свои права, свои льготы. Работал в этих рамках и не получал штрафы и доначисления.

И ещё один момент, который для меня важен. Государство пишет законы не просто так. У него есть обязательства перед медициной, школами, садиками, больницами. У каждого в этом контуре свои интересы.

Мы привыкли относиться к налоговой как к врагу, который хочет забрать деньги. А если посмотреть иначе? Вы делаете продукт, продаёте его — это благо для всех. Вы платите налоги — на них строятся садики, школы, дороги. Предприниматель созидатель дважды. Сначала создаёт продукт. Потом платит налоги, и вокруг становится лучше жизнь.

Короткий чек-лист для вас

Сверьте выручку по кассе, банку, отчёту о движении денег и декларации, чтобы цифры сходились между собой. Проверьте ключевых контрагентов до крупных сделок. Посчитайте свою налоговую нагрузку и сравните её с отраслевой. Подготовьте обоснование по убыткам, если они есть. И посмотрите, как ваш бизнес выглядит в сервисе оценки.

И всё же главное, что я хочу до вас донести, это не про страх.
Система действительно стала жёстче и видит больше. Но знание правил работает в обе стороны. Там, где один предприниматель боится и ждёт беды, другой спокойно пользуется законными льготами, возвращает переплаты и выстраивает учёт так, что к нему просто не за что придраться. Разница между ними не в везении, а в том, что второй понимает правила игры.

Именно в этом и состоит наша работа. Мы знаем законы и помогаем предпринимателям не бояться налоговой, а работать с пониманием, где риск, а где выгода. Правила едины для обеих сторон, и когда ты их понимаешь, они перестают быть угрозой и становятся инструментом.

Если у вас есть этот страх или просто непонимание, с чего начать, обращайтесь @bondarenko_finance Разберёмся вместе, где у вас действительно есть риски, а где вы, наоборот, переплачиваете или недоиспользуете свои законные возможности.

Собственник закрывал бизнес и получил счёт, которого не ждал

Эту историю я записала почти сразу после встречи с клиентом, потому что она идеально показывает одну вещь. Самые дорогие проблемы в бизнесе это не те, что видно. Это те, что тихо копились годами в документах, и на них никто не обращал внимания, пока однажды налоговая не предъявила счёт.

Собственник принял решение закрыть компанию. Спокойно, по своей воле, без долгов и скандалов. Бизнес своё отработал, человек решил из него выйти. Казалось бы, самая мирная процедура из всех возможных.

Он подготовился как положено: проверил дела, убедился, что с налогами порядок, подал документы на ликвидацию, назначили арбитражного управляющего. Дальше по плану был расчёт с сотрудниками и закрытие. Он был уверен, что это формальность.

И вот на этом последнем, казалось бы, техническом шаге всё и вскрылось.
При расчёте с сотрудниками выяснилось, что у каждого из них накопилась огромная компенсация за неиспользованный отпуск. Не за один год, а за несколько лет подряд.

Собственник сначала не поверил. Люди же отдыхали. Каждый год уходили в отпуск, он сам подписывал, сам платил отпускные, видел пустые столы летом. Как так, что по документам никто не отдыхал?

А вот так. Бухгалтер фактические отпуска никак не оформляла.

Человек уходил отдыхать, получал отпускные на руки, возвращался. Но кадрового оформления этого отпуска не происходило. Приказ не издавался, в документах день отдыха не фиксировался. И с точки зрения бумаг выходило, что сотрудник работал без единого отпуска три года подряд.

А теперь ключевой момент, из которого и выросла задолженность: при увольнении компания обязана выплатить компенсацию за все неиспользованные дни отпуска. По документам неиспользованными числились почти все. Поэтому и компенсация насчиталась такая, будто люди действительно пахали годами без отдыха.

Собственник оказался в ситуации, из которой нет красивого выхода.
С одной стороны, по документам он обязан эти компенсации выплатить. Сотрудники в своём праве, и если им не заплатить, они могут обратиться в трудовую инспекцию или в прокуратуру. И будут правы, потому что формально отпуск им не предоставлялся.

С другой стороны, он точно знает, что люди отдыхали, и отпускные он уже платил. То есть фактически ему предлагается заплатить второй раз за то, что он давно оплатил. Только из-за того, что в своё время кто-то не оформил бумагу.
Плюс к компенсациям добавились налоговые начисления, которые тоже повисли долгом.

Деньги на всё это в бюджет закрытия он, разумеется, не закладывал. Он вообще не предполагал, что закрытие компании может обернуться дополнительными выплатами. И сейчас сидит с ситуацией, где денег на расчёт не хватает, а платить нужно по закону.

Какой вывод из этой истории? 

Оформление отпуска это не бюрократическая мелочь, которую можно отложить на потом. Это кадровый документ, у которого есть прямое денежное последствие. Пока сотрудник работает, незафиксированный отпуск незаметен. Но в момент увольнения, проверки или закрытия этот разрыв между реальностью и документами мгновенно превращается в сумму к доплате.

И самое коварное здесь то, что собственник об этом не знает. Он видит, что люди отдыхают, и уверен, что всё в порядке. А в документах тем временем растёт долг, о котором он узнает в худший момент.

Поэтому вопрос к вам прямой. Вы уверены, что отпуска ваших сотрудников не только случаются в жизни, но и оформляются в документах? Если за этим участком у вас никто системно не следит, проверьте его сейчас. Это тот случай, когда десять минут проверки дешевле, чем потом закрывать разрыв из своего кармана.

Бухгалтерия — это контроль? 

В опросе канала с большим отрывом победил один ответ. Видеть, где деньги и что с ними происходит. Не «сдавать отчётность», не «платить налоги», а именно контроль.

Ответ точный. Но за словом «контроль» прячется конкретный набор вещей, и без них это слово остаётся просто хорошим намерением. Переведу его в вопросы, на которые ваш учёт обязан отвечать в любой момент.

Сколько вам должны покупатели прямо сейчас и какие из этих долгов уже просрочены. Это ваши деньги, которые лежат не у вас.

Кому должны вы и когда наступают сроки. Поставщикам, банку, налоговой, сотрудникам.

Какие крупные платежи впереди, чтобы налог или платёж по кредиту не сваливался внезапно.

Хватит ли денег на счету через две недели, с учётом и того, что придёт, и того, что нужно отдать.

Вот простая проверка. Если вы не можете ответить на эти четыре вопроса за пять минут, просто открыв свои отчёты, то контроля у вас пока нет. Есть ощущение контроля, а это разные вещи. Ощущение подводит ровно в тот момент, когда нужнее всего.

И здесь важно понять, почему одного взгляда на расчётный счёт недостаточно. Остаток на счёте это одна цифра на одну секунду. Он не говорит, сколько из этих денег уже обещано поставщикам и налоговой, и сколько должны вам. Можно видеть на счету приличную сумму и через неделю не суметь заплатить зарплату, потому что деньги были чужие.

Настоящий контроль дают три отчёта, каждый из которых показывает бизнес со своей стороны. Отчёт о движении денег отвечает, откуда деньги приходят и куда уходят. Отчёт о доходах и расходах показывает, зарабатываете вы на самом деле или нет. Баланс отвечает, чем компания владеет и кому должна. Вместе они закрывают все четыре вопроса из начала поста.

Если этих трёх отчётов у вас нет, вы не контролируете бизнес, вы им управляете на ощущениях. И пока всё идёт ровно, разницы не видно. Она становится видна в первый же сложный месяц.

С чего начать прямо сегодня. Возьмите самый простой из четырёх вопросов, про просроченную дебиторку, и попробуйте ответить на него за пять минут. Получилось легко, у вас с контролем порядок. Пришлось звонить бухгалтеру и ждать полдня, вы только что нашли первую точку, с которой стоит навести порядок в цифрах.

«Я много зарабатываю, а денег нет. Куда они уходят?»  

Эта фраза, наверное, самая частая из всех, что я слышу от собственников. Бизнес работает, выручка приличная, а денег вечно не хватает, и налоги при этом огромные. Человек разводит руками и говорит: я вообще не понимаю, куда всё уходит.

Расскажу историю, где у этой фразы нашёлся абсолютно точный ответ. И ответ оказался не в бизнесе, а в бухгалтерии.

К нам пришёл собственник ровно с таким запросом. Зарабатываю нормально, а ощущение, что работаю на налоги. Денег не остаётся, и я не понимаю почему. Внутри сидело смутное подозрение, что что-то не так, но доказать или нащупать он не мог, потому что сам не бухгалтер.

Он решил не гадать дальше, а проверить. Провёл инициативный аудит, по его итогам расстался с прежним бухгалтером, который вёл его как сторонний специалист, и перешёл к нам на обслуживание.

Мы начали с того, что подняли всю отчётность за три последних года и стали её анализировать. И довольно быстро нашли корень.

В учёте был хаос. Бухгалтер не следил за долгами, реальная картина обязательств в базе не отражалась. Но самое дорогое прятал в расчёте НДС.
Бухгалтер начислял НДС дважды с одной и той же суммы.

Схема такая. Приходит от покупателя аванс, с него начисляется НДС. Это правильно. Потом по этому авансу происходит отгрузка товара, и с реализации НДС начисляется ещё раз. А вот это уже ошибка. При отгрузке налог, ранее уплаченный с аванса, берётся к вычету, чтобы одна и та же сумма не облагалась дважды. Этого вычета бухгалтер не делал.

В результате компания годами платила НДС в двойном размере на тех операциях, где шли авансы. Представьте масштаб, если через бизнес проходит много предоплат. Каждая такая сделка это переплата.

Мы посчитали. По предварительной оценке только за два года переплата в бюджет составила около 5 миллионов рублей.

Вот куда уходили деньги, которых собственнику не хватало. Не в неэффективный бизнес, не в дорогих сотрудников, не в плохие продажи. В переплаченный налог, которого по закону можно было не платить.

Сейчас мы собираем документы, чтобы попробовать эту переплату вернуть. Скажу честно, это непростой путь. Возврат денег из бюджета налоговая всегда проверяет особенно придирчиво, поэтому для возврата нужен безупречно восстановленный учёт. Этим мы и занимаемся.

Но знаете, что в этой истории задевает меня больше всего?

Если бы учёт с самого начала вёлся правильно, этих 5 миллионов просто не существовало бы как проблемы. Они бы остались в бизнесе. Собственник забрал бы их как прибыль, вложил в развитие, купил оборудование, выплатил себе. Вместо этого он несколько лет отдавал их государству сверх необходимого и даже не подозревал об этом.

И это главная опасность ошибок в учёте. Они невидимы изнутри. Декларации сдаются вовремя, налоговая молчит, никаких требований не приходит, внешне всё идеально. А деньги тихо вытекают, и собственник чувствует только результат, вот это самое «много зарабатываю, а денег нет».

Вывод, который я хочу, чтобы вы сделали.

Если у вас есть это же ощущение, что бизнес работает, а деньги непонятно куда деваются, не списывайте его на интуицию или на тяжёлые времена. Очень часто за ним стоит конкретная ошибка в цифрах, которую просто никто не искал.

Проверьте свой учёт свежим взглядом со стороны. Особенно расчёт НДС, потому что именно там прячутся самые дорогие ошибки. Одна найденная переплата нередко окупает такую проверку в десятки раз.