Различия между ставками налога IBI
Оказывается, ставки IBI на территории Испании могут различаться в 2,5 раза!
Налог IBI - это ежегодный муниципальный налог на владение недвижимостью. Не нужно путать этот налог с налогом на доходы, даже вмененные, от владения недвижимостью.
Так как налог муниципальный, то и платится он в местную мэрию по местонахождению недвижимости. И каждая мэрия устанавливает свои ставки налога, который варьируется от 0,4% до 1,3% от кадастровой стоимости.
Давайте посмотрим, насколько жадные мэрии в различных городах Испании, это исследование провела Fotocasa.
Итак, для городской квартиры с кадастровой стоимостью 80000€, в среднем ежегодный платеж IBI будет:

-Лидер по дороговизне - Жирона - 804€

Далее идут в порядке убывания:

-Таррагона - 773,6€
-Кадис - 592€
-Валенсия - 578,4€
-Саламандра - 569,6€
-Севилья - 540€
-Барселона - 528€
-Понтеведра - 512€
-Мадрид - 364,8€
-Малага - 360,8€

И завершают список

-Сарагоса -323,2€
-Сантандер - 320€

Конечно, кадастровая стоимость в разных регионах разная, и недвижимость со стоимостью 80000€ в Мадриде будет не такая, как в Сантандере, и это надо тоже иметь в виду при сравнении реальных затрат на владение недвижимостью одинакового качества в различных регионах.

Системы пограничного контроля SES и ETIAS
Совсем недавно можно было наблюдать волнения на тему того, что скоро пограничный контроль в Европе будет более жесткий, и что тогда делать, чтобы сохранить резиденцию, если нужно часто бывать на родине. Вопросы сохранения резиденций мы не будем рассматривать в данном посте, а вот что за звери SES и ETIAS - разберем.
SES (Sistema de Entradas y Salidas) - это как раз система контроля на границах ЕС, которая будет фиксировать въезды, выезды и отказы по въезду граждан третьих стран, направляющихся в Европу через внешние границы Шенгенской зоны.
Данная система заменит проставление штампов в паспортах на въезде и выезде. Каждому путешественнику будет выделен объем памяти, куда будут загружены следующие данные - имя, номер паспорта, фотография, 4 отпечатка пальцев. И при повторном пересечении границы уже будет достаточно загрузить фото человека в систему распознания лиц, что и ускорит процесс прохождения границы, и большую безопасность с точки зрения подделок документов.
ETIAS (Sistema Europeo de Información y Autorización de Viajes) -это автоматизированная система запроса предварительного разрешения на въезд в ЕС для тех, кому не нужно получать визу. В данном случае это предварительный контроль тех, кто хочет въехать в ЕС, но для кого не нужна виза. Планируется, что путешественник должен будет заполнить онлайн заявку, внеся туда свои данные перед поездкой.
Планировалось, что SES заработает в 2023 году, а ETIAS - в 2024. Но пока конкретных дат введения этих систем в работу не обозначено.

Запрос цифрового сертификата (ЭЦП) в 2023

Испанский монетный двор изменил интерфейс своего сайта, немного поменялись разделы для запроса цифрового сертификата (электронной цифровой подписи).
⠀
Обновляю данные для Вашего удобства:
⠀
1️⃣ Запрос сертификата
⠀
Зайти на сайт www.sede.fnmt.gob.es
⠀
В меню выбрать Certificado Electrónico de Ciudadano (Электронный сертификат гражданина) -> Obtener Certificado Software (Запросить сертификат с помощью программного обеспечения)
⠀
Прочитать инструкцию по установке сертификата и ограничениями по браузеру
⠀
Выбрать Solicitud Vía Internet de su Certificado (Запросить сертификат через интернет). Заполнить данные (NIE, фамилия, электронная почта и нажать Enviar Petición (Отправить запрос).
⠀
В результате на указанную электронную почту Вы получите код Código de Solicitud, его нужно распечатать или запомнить
⠀
2️⃣ Удостоверение личности
⠀
С этим кодом необходимо пойти в один из офисов идентификации личности Oficina de Registro, с собой код, паспорт, карточка или бумага А4 с номером NIE и прийти лично
⠀
В стране более 2400 офисов (LOCALIZADOR DE OFICINAS), а также в отделениях Seguridad Social (Соцстрах) и AEAT (налоговая), также это можно сделать в консульствах своей страны.
⠀
3️⃣ Скачать сертификат
⠀
Примерно через 1 час вы можете скачать и установить сертификат, обязательно на том же компьютере, на котором делали запрос на код, нажав пункт Descarga de su Certificado (Скачайте Сертификат), введя данные и нажав Descargar Certificado (Скачать Сертификат)
⠀
4️⃣ Сделать копию сертификата
⠀
После загрузки сертификата создайте резервные копии сертификата на устройстве внешнего хранения
⠀
Удачи в получении электронных услуг, они сохранят и время и нервы!
⠀
Не получается? Запрошу для Вас цифровой сертификат. Стоимость услуги 25 евро, для налоговых резидентов Испании + 21% НДС.
⠀
#цифровойсертификат #продлениевнж #продлениерезиденции #внжвиспании #испания_mcqrus

Как налоговая определяет основное жилье?
Сейчас идет кампания по декларированию доходов резидентов, и в эту декларацию необходимо добавлять вмененный налог на любую недвижимость, кроме основного жилья.
Да, нерезиденты платят вмененный налог на любую испанскую недвижимость, даже если не сдают ее, а резиденты - только начиная со второй.
Основное жилье - это то, в котором Вы проживаете не менее 3 лет и заселились не позже, чем в течение 12 месяцев после покупки. В данном случае есть исключения, как свадьба или развод, переезд по работе и некоторые другие.
Как же налоговая определяет, является ли жилье основным?

-По прописке, и это считается основным доказательством того, что жилье является основным
-По данным фискального адреса, который указан в налоговой, и он должен совпадать с пропиской.
-По фактурам коммунальных услуг - вода, свет, газ - налоговая может проверить есть ли потребление в течение большей части года.
-В случае спорных ситуаций может быть принято во внимание расстояние до работы и до поликлиники, считая что основное жилье ближе по расстоянию к ним, чем второе.
-Далее в ход идут данные для регистрации номера мобильного телефона, банковского счета, данные от техосмотра автомобиля, и даже по активности в соцсетях.

Итак, если у Вас в собственности более одной недвижимости, то Вам необходимо задекларировать ее в декларации Рента - Модель 100, даже если Вы ее не сдаете.
Расчет налогооблагаемой базы такой же, как и для нерезидентов - 1,1% (2%) от кадастровой стоимости, однако, если других доходов нет, или они невелики, оплачивать налог может не потребоваться.
Напоминаю, что декларировать доходы резидентов за 2022 необходимо до 30.06.2023!

Инструкции к визе цифрового кочевника
Наконец-то, хоть и с задержкой, вышли инструкции DGM 1/2023 к визе цифрового кочевника (digital nomad visa – DNV). Она включает в себя следующие пункты:

-Подтверждение денежных средств

Основной заявитель по номад визе должен показать 200% от непрофессионального минимума, второй член семьи - 75%, каждый последующий - по 25%.
В цифрах 2023 года это значит:

-1 человек - 2520€ в месяц
-2 - 3465€
-3 - 3780€
-4 - 4095€
-5 - 4410€

Подтверждение средств можно делать любым способом, рассматриваться будет индивидуально.

-Справка о несудимости

Необходимо предоставить из тех стран, где заявитель на номад проживал последние 2 года. Дополнительно нужно подать заявление об отсутствии судимостей в последние 5 лет.
Если у заявителя есть действующая резиденция или эстансия более чем на 6 месяцев, то справка о несудимости не нужна.

-Необходимо иметь частную или государственную страховку, но инструкция не определяем, нужна ли она для тех, кто будет регистрироваться как аутономо, которые по умолчанию получают услуги государственного страхования.
-Необходимо соблюдать требования постановки на учет Seguridad Social. Необходимо приложить декларацию, что заявитель на визу цифрового кочевника обязуется встать на учет в соцстрах после получения резиденции.

Скажу, что яснее не стало. Но интересно. Эта же инструкция регулирует обновленные требования к старт-ап визам, но об этом в другом посте.

Проверка аккредитации учебного заведения для студенческой визы

Одним из основных требований для запроса студенческой визы в Испании является наличие зачисления в аккредитованное учебное заведение.

Чтобы не оказаться в ситуации отказа в визе рекомендую проверять, находится ли Ваше учебное заведение в списке аккредитованных по этой ссылке:

Ссылка на список аккредитованных учебных заведений

Оценка бизнеса для стартап визы с точки зрения инновации
В этом году (2023) произошли изменения в процедуре выдачи старт-ап виз для развития собственного инновационного бизнеса в Испании. Ранее эти визы рассматривала UGE (Unidad de Grandes Empresas), которому были в большинстве своем не интересны стартапы. Сейчас их рассматривает ENISA (Empresa Nacional de Innovación Sociedad Anónima), и требования значительно ужесточились. Инструкция DGM 1/2023 кроме визы цифровых кочевников также определила критерии инновационности предпринимательской деятельности, которая должны:

-Быть бенефициаром финансирования или государственной помощи проектов I+D+i (исследования, разработка и инновации) или инновационного предпринимательства в течение последних 3 лет без отзыва из-за неправильного или недостаточного выполнения финансируемой деятельности.
-Получить награду или признание (как победитель или финалист) в качестве инновационной компании, и эта награда должна быть как минимум регионального уровня.
-Быть предметом мотивированнного отчета Министерства науки и инноваций относительно ее высокой степени инновационности.
-Свидетельствовать о получение льгот по оплате взносов на социальное обеспечение за найм научно-исследовательского персонала.
-Иметь Печать «Инновационный малый и средний бизнес», выданный Министерством науки и инноваций.
-Иметь сертификат Молодой Инновационной компании, выданной AENOR или сертификат в соответствии с нормами UNE 166.002.

Как говорится, из крайности в крайность. В следующем посте расскажу об экономических требованиях к старт-ап визам.

Оценка бизнеса стартап визы с точки зрения экономического интереса
Продолжим анализ инструкции DGM 1/2023, которая говорит критериях по получению старт-ап виз, и рассмотрим сегодня критерии оценки особого экономического интереса для Испании.
Важным фактором является степень масштабируемости предпринимательской деятельности на основе следующих критериев:

-Степень рыночной привлекательности: спрос и предложение в секторе, в котором работает заявитель, генерирование доходов, стратегии привлечения клиентов, а также рост спроса, чувствительность спроса к экономическому циклу , входные барьеры для новых поставщиков, а также другие аспекты, которые могут помочь установить или сделать вывод о степени привлекательности рынка.
-Этап жизненного цикла компании: будет оцениваться внедрение прототипов и получение минимально жизнеспособного продукта или размещение услуги на рынке, а также положение, которое компания-заявитель занимает на рынке, представлены ли или нет продукты или услуги на рынке; как долго они находятся на рынке, если находятся; как долго они находятся в разработке или сколько времени потребуется, чтобы достичь стадии коммерческого использования.
-Бизнес-модель: будет учитываться масштабируемость количества пользователей, количества операций или фактур, а также монетизация деятельности, продуктов и/или услуг, цели и характер инвестиционного плана и его финансирования.
-Конкуренция: будут оцениваться конкурирующие компании в данной области или секторе деятельности и дифференциация по отношению к ним, включая преимущества и недостатки, а также сильные и слабые стороны, которые конкурирующие компании представляют по отношению к компании-заявителю.
-Команда: будут цениться опыт, обучение и траектория развития команды, входящей в состав компании-заявителя, предыдущий опыт работы в других компаниях и смежных секторах управленческой команды, платежеспособность учредителей.
-Контракты с поставщиками и договоры аренды: будут рассмотрены компании и/или специалисты, оказывающие услуги компании-заявителю, и их значение в производственном процессе.
-Клиенты: будет учитываться количество клиентов компании-заявителя и их значимость.

Какой курс выбрать для декларирования доходов из России?

Нововведения в студенческих визах
На днях вышла новая инструкция SEM 1/2023, которая уточняет некоторые вопросы, связанные с получением студенческих виз (долгосрочного пребывания в Испании с целью обучения).
В преамбуле данной инструкции написано, как важно привлекать иностранных студентов на обучение в Испанию, что необходимо привлекать таланты и содействовать внедрению квалифицированных специалистов на испанский рынок, и поэтому и производятся облегчения в получении данного вида разрешений на пребывание.
Одним из пунктов инструкция перечисляет, кто может получить студенческую визу, и этот список сильно расширен по сравнению с тем, что было.
Кроме стандартных языковых курсов, школьного, профессионального и высшего образования выделены новые виды обучения:

-Детский сад
-Художественное образование
-Спортивное образование
-Образование для взрослых
-Подготовительные курсы

Также интересный пункт в данной инструкции - подтверждение наличия средств. Могут быть как собственные средства, так и средства родных, помощи, субвенции и стипендии. Отдельно выделено, что предконтракт или предложение о работе также является ресурсом для подтверждения средств.
Четко прописано, что страховка должна быть без доплат и без ограничений на услуги (sin copago, sin carecia). В случае, если страховка имеет лимит по сумме, то она должна быть не менее 30000€.

Налогообложение цифровых кочевников
Меня часто спрашивают при выборе типа резиденции: «А правда, что цифровым кочевникам необходимо платить много налогов»? Существует заблуждение, что кочевники должны платить больше налогов, чем просто ИП.
Поговорим о тех кочевниках, которые подаются как ИП, и у них нет возможности применить закон Бэкхема.
Итак, налоги для всех рассчитываются одинаково! И зависят в первую очередь от дохода! Разница лишь в том, что номады должны показать доход не менее 2500€, соответственно, налоги у них будут рассчитываться именно от суммы дохода.
Обычный ИП-шник над своими доходами и расходами может поколдовать и получить вменяемую сумму налога, а вот как будут смотреть при продлении на кочевника, если он покажет, что доходы у него были не такие, как было указано при получении резиденции, неизвестно.
Надо обращать внимание на 2 параметра: налоги и социальные взносы.
Налоги имеют прогрессивную шкалу от 19%, есть налоговые вычеты. Например, при доходе около 50000€ и семьи из 3 человек эффективная ставка налога будет около 23%.
Для расчета налога берутся все доходы минус все расходы, включая соцстрах, и ежеквартально платится 20% авансового платежа, и потом окончательный расчет производится в декларации Рента.
Социальные взносы с 2023 года также рассчитываются в зависимости от дохода и в настоящее время составляют от 250 до 500€ в месяц (первый год 80€).
Для расчета берутся все доходы минус все расходы, не включая соцстрах и минус 7%. И применяется ставка, которая соответствует интервалу, в который попал чистый доход. Менять ставку можно раз в 2 месяца. По результатам года также производится окончательный расчет.